發(fā)布時間：2022-05-10 20:42

　　伴隨著我國經濟進入新常態(tài)階段,企業(yè)之間的競爭變得愈加激烈,大多企業(yè)面臨著融資難、成本高等難題。企業(yè)要想在如此困難的環(huán)境下繼續(xù)發(fā)展,企業(yè)籌資就成了一個關鍵問題。同時,國際金融危機的經驗和教訓讓企業(yè)意識到了資金充裕以及資金管理的重要性。企業(yè)為了發(fā)展必須做到保持資金流平穩(wěn)的同時,維持良好的營運資金管理。為了有效提高營運資金管理水平,企業(yè)應綜合考慮渠道、供應鏈管理以及客戶管理等方面,在管理過程中要分清相應責任,并制定切實可行的計劃和方案。資金營運的環(huán)節(jié)包含流動性項目,若將各要素分裂開來進行研究,便忽略了各要素在業(yè)務上的關聯性,也會導致企業(yè)在供應鏈方面與營運資金相分離。本文主要采用文獻研究法、案例分析法和比較分析法來研究營運資金管理。首先,回顧了國內外相關文獻,并在此基礎上總結了企業(yè)營運資金管理的基本理論。其次,以ST公司為案例,依據其2013-2017年財務報表及其附注分析了公司營運資金的規(guī)模和措施。經研究發(fā)現ST公司采用的融資措施較為激進,而投資措施較為穩(wěn)健。同時,分別使用基于要素、渠道的營運資金管理方法對ST公司進行了分析,發(fā)現ST公司在營運資金管理方面存在較大問題,其流動資產、流動負債及... 

【文章頁數】：59 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內外研究現狀
        1.2.1 國外研究現狀
        1.2.2 國內研究現狀
        1.2.3 現有研究的評價
    1.3 研究內容與方法
        1.3.1 研究內容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究思路與框架
第2章 營運資金管理方法概述
    2.1 營運資金管理理念
        2.1.1 對營運資金的定位
        2.1.2 對營運資金管理的界定
        2.1.3 營運資金管理的目標
    2.2 營運資金運營模式及特點
        2.2.1 穩(wěn)健型營運資金
        2.2.2 激進型營運資金
        2.2.3 折衷型營運資金
    2.3 營運資金要素管理的方法
        2.3.1 營運資金管理要素
        2.3.2 要素營運資金管理指標
    2.4 基于渠道的營運資金管理方法
        2.4.1 營運資金管理渠道
        2.4.2 營運資金渠道管理方法
        2.4.3 營運資金渠道管理指標體系
第3章 ST公司營運資金管理現狀分析
    3.1 ST公司簡介
        3.1.1 ST公司概況
        3.1.2 ST公司主要業(yè)務
        3.1.3 ST公司組織結構
    3.2 ST公司營運資金管理現狀
        3.2.1 ST公司營運資金管理部門職責
        3.2.2 ST公司營運資金各項要素的構成情況
        3.2.3 ST公司基于渠道的營運資金管理狀況
        3.2.4 ST公司營運資金籌集
    3.3 ST公司營運資金管理存在的問題及原因分析
        3.3.1 ST公司營運資金管理方面存在問題
        3.3.2 ST公司營運資金管理存在問題的原因分析
第4章 ST公司營運資金管理優(yōu)化改進
    4.1 ST公司樹立營運資金管理新目標
        4.1.1 ST公司強調營運資金流動性和安全性提升
        4.1.2 ST公司注重營運資金管理效率提高
    4.2 ST公司營運資金規(guī)模和結構優(yōu)化
        4.2.1 流動資產項目優(yōu)化
        4.2.2 流動負債結構優(yōu)化
    4.3 ST公司基于渠道的營運資金管理改進
        4.3.1 ST公司采購環(huán)節(jié)的營運資金管理優(yōu)化
        4.3.2 ST公司生產環(huán)節(jié)的營運資金管理優(yōu)化
        4.3.3 ST公司營銷環(huán)節(jié)的營運資金管理優(yōu)化
第5章 結論與展望
    5.1 結論
    5.2 進一步研究建議
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]企業(yè)營運資金管理問題研究[J]. 韓圣,魏蕓.  經營與管理. 2017(07)
[2]基于供應商關系的營運資金管理——“錦上添花”抑或“雪中送炭”[J]. 王貞潔,王竹泉.  南開管理評論. 2017(02)
[3]財務共享模式下企業(yè)營運資金管理績效研究——基于海爾集團2007～2014年的縱向案例[J]. 金燦燦,王竹泉,王海龍.  財會通訊. 2017(02)
[4]格力電器營運資金管理績效提升策略研究——基于與青島海爾的對比分析[J]. 張先敏,于洋.  會計之友. 2017(02)
[5]國有企業(yè)營運資金管理存在的問題及應對[J]. 肖瑩華.  現代商業(yè). 2016(32)
[6]營運資金管理策略選擇研究[J]. 李鵬飛,王元月.  財會通訊. 2016(14)
[7]行為財務與建筑企業(yè)營運資金管理:影響機理分析[J]. 房小兵,胡思玥.  會計研究. 2016(03)
[8]“全渠道”視角下的營運資金管理新論[J]. 曹玉珊.  會計之友. 2015(21)
[9]企業(yè)營運資金管理績效評價研究述評[J]. 韓沚清,張李妍.  財會通訊. 2015(03)
[10]淺談預付賬款的風險與防范[J]. 安喜秀.  財務與會計. 2014(06)



本文編號：3652665