本文關(guān)鍵詞：我國軟件企業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制研究

  更多相關(guān)文章： 軟件企業(yè) 信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制

【摘要】：隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，“軟件”裝載著龐大的程序語言見證著人類智慧的結(jié)晶，譜寫著信息時(shí)代迅猛發(fā)展的樂章。軟件業(yè)成為了當(dāng)今時(shí)代的朝陽產(chǎn)業(yè)。隨著我國企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和相關(guān)應(yīng)用指引的配套發(fā)布，各行各業(yè)都在不斷完善自身的內(nèi)部控制建設(shè)，，相比其他行業(yè)，軟件企業(yè)的運(yùn)行更加高度依賴于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)和相關(guān)的信息技術(shù)手段。這種特點(diǎn)要求我國軟件企業(yè)的內(nèi)部控制體系的建設(shè)必須與信息系統(tǒng)和信息技術(shù)緊密結(jié)合。 軟件企業(yè)的內(nèi)部控制是國內(nèi)外很多專家學(xué)者以及公司管理層所關(guān)注的課題，經(jīng)過多年的實(shí)踐和研究已經(jīng)取得了很大的成果。我國在IT環(huán)境下對軟件企業(yè)內(nèi)部控制的研究尚處于初級階段。所以本文首先對我國軟件行業(yè)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，從規(guī)模現(xiàn)狀，質(zhì)量現(xiàn)狀和人才現(xiàn)狀三個(gè)主要維度展開，將我國軟件業(yè)的規(guī)模概況進(jìn)行闡述，指出主要不足之處，從而在宏觀層次上為我國軟件業(yè)的內(nèi)部控制的建設(shè)問題的討論提供現(xiàn)實(shí)依據(jù)。其次，本文針對我國軟件企業(yè)的內(nèi)部控制的現(xiàn)實(shí)狀況進(jìn)行具體分析。軟件企業(yè)高度依賴于信息技術(shù)和信息環(huán)境的特點(diǎn)使信息系統(tǒng)內(nèi)部控制建設(shè)成為解決內(nèi)控問題的關(guān)鍵，由此本文將信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的相關(guān)理論進(jìn)行了全面系統(tǒng)的介紹，對信息技術(shù)對內(nèi)部控制的帶來的影響與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行論述和總結(jié)，并對《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)》的發(fā)布及其相關(guān)規(guī)定進(jìn)行說明。COBIT控制目標(biāo)體系是目前國際上最先進(jìn)、最權(quán)威的安全與信息技術(shù)管理和控制標(biāo)準(zhǔn)之一，是一個(gè)完整的信息系統(tǒng)管理和控制理論模型,這與軟件企業(yè)的流程化管理模式相吻合,所以本文以COBIT理論框架為基礎(chǔ)從規(guī)劃與組織，獲取與實(shí)施，交付與支持以及監(jiān)控與評價(jià)四個(gè)流程控制域詳細(xì)研究某軟件企業(yè)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制。這四個(gè)控制域涵蓋了企業(yè)信息系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，同時(shí)企業(yè)在信息系統(tǒng)環(huán)境下的內(nèi)部控制體系也被嵌入其中，在具體討論中本文通過以點(diǎn)帶面的方法對軟件企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)問題進(jìn)行具體分析，對有效的措施進(jìn)行探討和總結(jié)。雖然COBIT作為有效的IT內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)在國外尤其西方發(fā)達(dá)國家已廣泛的開展，但我國的國情與他們畢竟有所不同，筆者在吸收借鑒的同時(shí)，注重“本土化”的改進(jìn)，結(jié)合我國最新頒發(fā)的信息系統(tǒng)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，在理論和實(shí)踐應(yīng)用中對軟件企業(yè)所面對的問題進(jìn)行合理的闡釋和解決，旨在為我國軟件企業(yè)在IT環(huán)境下內(nèi)部控制的研究貢獻(xiàn)出自己的力量。
【關(guān)鍵詞】：軟件企業(yè) 信息系統(tǒng) 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：天津商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F270.7;F49;F275
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-6
• 目錄6-8
• 第一章 緒論8-16
• 1.1 選題背景8-9
• 1.2 研究意義9-10
• 1.3 文獻(xiàn)綜述10-13
• 1.3.1 國外研究綜述10-12
• 1.3.2 國內(nèi)研究綜述12-13
• 1.4 框架結(jié)構(gòu)及創(chuàng)新點(diǎn)13-16
• 1.4.1 框架結(jié)構(gòu)13-15
• 1.4.2 創(chuàng)新點(diǎn)15-16
• 第二章 我國軟件企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析16-20
• 2.1 我國軟件企業(yè)的現(xiàn)狀16-17
• 2.1.1 規(guī)�，F(xiàn)狀分析16
• 2.1.2 質(zhì)量現(xiàn)狀分析16
• 2.1.3 人才現(xiàn)狀分析16-17
• 2.2 我國軟件企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析17-20
• 2.2.1 企業(yè)缺乏一定的治理控制17
• 2.2.2 缺乏有效的人力資源控制17-18
• 2.2.3 內(nèi)部控制活動(dòng)缺乏系統(tǒng)性和針對性18
• 2.2.4 內(nèi)部審計(jì)需要加強(qiáng)18-19
• 2.2.5 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)不足19-20
• 第三章 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制相關(guān)基礎(chǔ)理論20-28
• 3.1 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程20-21
• 3.2 我國內(nèi)部控制基本規(guī)范發(fā)展歷程及特點(diǎn)21-22
• 3.2.1 我國內(nèi)部控制基本規(guī)范發(fā)展歷程21
• 3.2.2 我國內(nèi)部控制基本規(guī)范框架的特點(diǎn)21-22
• 3.3 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制22-26
• 3.3.1 信息系統(tǒng)的基本概念22-23
• 3.3.2 信息技術(shù)為內(nèi)部控制帶來的新風(fēng)險(xiǎn)23-24
• 3.3.3 信息技術(shù)對內(nèi)部控制的影響24-25
• 3.3.4 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制體系25-26
• 3.4 《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第 18 號——信息系統(tǒng)》的發(fā)布及其相關(guān)規(guī)定26-28
• 第四章 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制理論框架—COBIT 模型28-35
• 4.1 COBIT 的制定28
• 4.2 COBIT 的理論架構(gòu)28-32
• 4.2.1 COBIT 的框架組成29-31
• 4.2.2 控制目標(biāo)31-32
• 4.2.3 管理指南32
• 4.2.4 成熟度模型32
• 4.3 COBIT 框架與我國內(nèi)部控制應(yīng)用指引的對比32-35
• 第五章 應(yīng)用 COBIT，完善我國軟件企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)--以某軟件企業(yè)為例35-47
• 5.1 規(guī)劃與組織35-39
• 5.2 獲取與實(shí)施39-42
• 5.3 交付和支持42-44
• 5.4 監(jiān)控與評價(jià)44-45
• 5.5 總結(jié)45-47
• 參考文獻(xiàn)47-49
• 發(fā)表論文、參加科研情況說明49-50
• 致謝50-51

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 陳艷萍;;SOA404條款對我國企業(yè)的影響分析[J];財(cái)會(huì)通訊(綜合版);2007年09期

2 馬正凱;;《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》解讀[J];財(cái)會(huì)通訊(綜合版);2008年10期

3 陳偉;;COBIT信息系統(tǒng)治理流程淺析[J];財(cái)會(huì)通訊;2010年07期

4 楊周南;張繼德;;集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的總體規(guī)劃[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì);2008年06期

5 ;《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號——信息系統(tǒng)》解讀[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì);2011年06期

6 喬鵬程;朱衛(wèi)東;;COBIT框架下管理信息系統(tǒng)內(nèi)控的研究評述及展望[J];中國管理信息化;2013年01期

7 孫曉琳;王刊良;;IT治理相關(guān)工具的對比分析[J];情報(bào)科學(xué);2008年09期

8 陽杰;莊明來;陶黎娟;;基于COBIT的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程控制[J];審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究;2009年02期

9 石愛中;;從內(nèi)部控制歷史看內(nèi)部控制發(fā)展——內(nèi)部控制的信息化改造[J];審計(jì)研究;2006年06期

10 陳亞娟;;IT環(huán)境下COBIT在內(nèi)部控制中的應(yīng)用[J];商業(yè)會(huì)計(jì);2011年14期

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 孫建華;計(jì)算機(jī)軟件保護(hù)的陷阱證據(jù)問題分析[D];蘭州大學(xué);2010年

本文編號：948085