本文關(guān)鍵詞：郵政速遞物流公司內(nèi)部控制研究

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【摘要】：物流是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)脈,在國(guó)家基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)中具有重要地位�？爝f是物流行業(yè)分支中的高附加值產(chǎn)業(yè),有著廣闊的市場(chǎng)前景,近年來(lái)特別是隨著電子商務(wù)市場(chǎng)的爆炸式發(fā)展,快速遞市場(chǎng)更是呈幾何級(jí)數(shù)快速擴(kuò)張。中國(guó)已成為全世界第三大快遞市場(chǎng),國(guó)際快遞巨頭紛紛搶灘中國(guó),欲瓜分這塊肥美的蛋糕。在這種情況下,中國(guó)郵政集團(tuán)在國(guó)務(wù)院的推動(dòng)部署下,進(jìn)行改制,成立了郵政速遞物流股份有限公司,并積極創(chuàng)造條件上市,全力增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)能力,提升企業(yè)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力。由于是從傳統(tǒng)的郵政企業(yè)中改制而來(lái),郵政速遞物流公司還受到一些舊的發(fā)展模式制約,在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的背景下,急需完善內(nèi)部控制體系,為公司長(zhǎng)久健康快速發(fā)展奠定基礎(chǔ)。本文結(jié)合快遞行業(yè)特點(diǎn),對(duì)郵政速遞物流公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和制約因素進(jìn)行研究,以提供完善內(nèi)部控制相關(guān)方案。 首先,文章對(duì)內(nèi)部控制文獻(xiàn)進(jìn)行了綜述,介紹、分析了與內(nèi)控制度相關(guān)的理論及其發(fā)展情況;然后介紹了快遞行業(yè)現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì),郵政速遞物流公司概況及成立背景；最后對(duì)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題進(jìn)行分析研究,重點(diǎn)針對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生的原因進(jìn)行剖析。在此基礎(chǔ)上,提出改進(jìn)和完善公司內(nèi)部控制的原則,按照內(nèi)部控制的五個(gè)要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)督等五個(gè)方面具體分析如何改善公司內(nèi)部控制,著重對(duì)人力資源管理、銷售與收款管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理和業(yè)務(wù)流程控制等重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)和控制流程提出加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制建議。 通過(guò)以上研究,本文分析得出公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀不能滿足發(fā)展需要,公司在內(nèi)部控制環(huán)境方面存在人員素質(zhì)不高、培訓(xùn)不到位問(wèn)題,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面存在認(rèn)識(shí)不足、防范意識(shí)不強(qiáng)的問(wèn)題,控制活動(dòng)和信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一管控,這些問(wèn)題已經(jīng)對(duì)公司發(fā)展帶來(lái)不利影響,并產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患。要解決這些問(wèn)題,公司需要加快內(nèi)部控制建設(shè),并隨著內(nèi)外部環(huán)境和自身生產(chǎn)狀況的變化,逐步完善、健全。改善公司內(nèi)控狀況,不能好高鶩遠(yuǎn),不能照搬照抄,而是應(yīng)該根據(jù)自身生產(chǎn)管理的實(shí)際,按照內(nèi)控相關(guān)原則逐步推進(jìn),形成合理的內(nèi)控體系。公司的內(nèi)部控制建設(shè)不是一蹴而就,一勞永逸的,完善和加強(qiáng)內(nèi)部控制,要隨著公司的發(fā)展和內(nèi)外環(huán)境的變化,不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題,提升自身實(shí)力。作為中國(guó)快遞市場(chǎng)占比最大的郵政速遞物流公司,其內(nèi)部控制建設(shè)繁雜而又急迫,需要各級(jí)管理者、各位員工共同努力,為公司快速發(fā)展提供保障。 本文的目的在于研究公司內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題,找到制約因素,提出解決辦法,為公司改善內(nèi)部控制提供依據(jù),解決發(fā)展的實(shí)際問(wèn)題。 本文作者作為郵政速遞的員工,親身參與企業(yè)變革,運(yùn)用文獻(xiàn)資料法、實(shí)證研究法等研究方法,對(duì)郵政速遞物流各方面的情況進(jìn)行分析,具有一定的針對(duì)性和一定的實(shí)踐意義。本文在理論分析的基礎(chǔ)上,本著理論與實(shí)踐結(jié)合的原則,對(duì)公司關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行研究,針對(duì)公司內(nèi)部控制中的問(wèn)題和存在缺陷,提出了完善內(nèi)部控制的建議,給出了加強(qiáng)人力資源管理、銷售與收款管理、資金管理、固定資產(chǎn)管理和業(yè)務(wù)流程控制等公司關(guān)鍵控制流程的具體管控辦法。
【關(guān)鍵詞】：郵政速遞物流 內(nèi)部控制 內(nèi)控要素 業(yè)務(wù)流程
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號(hào)】：F275;F259.23;F616
【目錄】：

• 摘要8-10
• Abstract10-12
• 第一章 緒論12-17
• 1.1 研究背景和研究意義12-13
• 1.2 文獻(xiàn)綜述13-14
• 1.3 本文研究的目的、方法14
• 1.4 研究?jī)?nèi)容和框架14-15
• 1.5 創(chuàng)新點(diǎn)15-17
• 第二章 內(nèi)部控制理論及其發(fā)展17-22
• 2.1 20世紀(jì)40年代前-內(nèi)部牽制17
• 2.2 20世紀(jì)40年代末至70年代-內(nèi)部控制制度17-18
• 2.3 20世紀(jì)80年代至90年代-內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)18-19
• 2.4 20世紀(jì)90年代之后-內(nèi)部控制整體框架19
• 2.5 21世紀(jì)—企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架19-20
• 2.6 我國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展歷程20-22
• 第三章 我國(guó)快遞行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和中國(guó)郵政速遞物流簡(jiǎn)介22-26
• 3.1 行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和發(fā)展前景趨勢(shì)22-24
• 3.2 中國(guó)郵政速遞物流公司簡(jiǎn)介24-26
• 第四章 郵政速遞物流公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀和問(wèn)題分析26-38
• 4.1 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析26-33
• 4.1.1 內(nèi)部環(huán)境26-28
• 4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估28-30
• 4.1.3 控制活動(dòng)30-32
• 4.1.4 信息與溝通32-33
• 4.1.5 監(jiān)督33
• 4.2 公司內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題33-36
• 4.2.1 內(nèi)部環(huán)境34-35
• 4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估35
• 4.2.3 控制活動(dòng)35-36
• 4.2.4 信息與溝通36
• 4.2.5 監(jiān)督36
• 4.3 公司內(nèi)部控制缺陷的原因分析36-38
• 4.3.1 管理層認(rèn)識(shí)36-37
• 4.3.2 資金和人員的限制37
• 4.3.3 財(cái)務(wù)控制薄弱37-38
• 第五章 完善中國(guó)郵政速遞物流公司內(nèi)部控制的對(duì)策建議38-51
• 5.1 完善控制流程應(yīng)遵循的原則38
• 5.2 完善內(nèi)部控制環(huán)境38-39
• 5.3 完善控制流程39-47
• 5.3.1 優(yōu)化作業(yè)流程,提升人力資源效能40-41
• 5.3.2 抓好銷售和收款流程控制41-44
• 5.3.3 加強(qiáng)資金流出控制44-45
• 5.3.4 加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理45-46
• 5.3.5 加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程監(jiān)控46-47
• 5.4 抓好各環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點(diǎn)47-49
• 5.5 加強(qiáng)監(jiān)督控制49-51
• 5.5.1 保證信息溝通暢達(dá)49
• 5.5.2 發(fā)揮監(jiān)督檢查作用49-51
• 第六章 結(jié)論與未來(lái)研究展望51-53
• 6.1 研究結(jié)論51
• 6.2 論文不足與未來(lái)研究展望51-53
• 6.2.1 本文不足51-52
• 6.2.2 未來(lái)展望52-53
• 參考文獻(xiàn)53-55
• 致謝55-56
• 附件56

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：757725