本文關(guān)鍵詞：中國郵政信息系統(tǒng)審計(jì)案例研究

  更多相關(guān)文章： 內(nèi)部控制 信息系統(tǒng)審計(jì) 中國郵政

【摘要】：信息技術(shù)的飛速發(fā)展和廣泛應(yīng)用使得現(xiàn)代企業(yè)的業(yè)務(wù)流程基本依賴于信息系統(tǒng),信息系統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)已成為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。隨著會計(jì)電算化的發(fā)展,傳統(tǒng)審計(jì)信息化已經(jīng)成為一種趨勢,信息系統(tǒng)審計(jì)的數(shù)據(jù)也逐步整合進(jìn)企業(yè)信息資源庫。公司信息系統(tǒng)審計(jì)主要審計(jì)內(nèi)容是信息化規(guī)劃、管理、建設(shè)、安全、運(yùn)維及IT治理等,涵蓋了信息化工作的各個方面。然而,企業(yè)信息系統(tǒng)固有的脆弱性和企業(yè)面臨的復(fù)雜的信息系統(tǒng)審計(jì)環(huán)境使企業(yè)的信息系統(tǒng)審計(jì)經(jīng)常面臨著各種威脅。本文以中國郵政集團(tuán)公司(以下簡稱中國郵政)為案例,深入分析信息系統(tǒng)審計(jì)的特點(diǎn)及存在風(fēng)險(xiǎn),提出針對該企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施和建議。本文分為以下幾個部分：第一部分為緒論,主要內(nèi)容包括本文的選題背景及意義、研究思路及方法、文獻(xiàn)綜述和創(chuàng)新與不足,是全文的鋪墊。第二部分對信息系統(tǒng)的涵義進(jìn)行界定,并結(jié)合信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)、具體內(nèi)容,方法上對信息系統(tǒng)審計(jì)進(jìn)行概述。其中審計(jì)目標(biāo)從保障企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)、促進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)安全提高使用效率、促使企業(yè)信息系統(tǒng)依法穩(wěn)定運(yùn)行、確保信息質(zhì)量安全防范信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、合理評價(jià)企業(yè)年度經(jīng)營狀況五個方面進(jìn)行分析；審計(jì)內(nèi)容分別從一般控制審計(jì)和應(yīng)用控制審計(jì)兩個維度進(jìn)行概述。第三部分選取中國郵政公司作為案例公司,對中國郵政公司信息系統(tǒng)審計(jì)的現(xiàn)狀進(jìn)行分析,在介紹中國郵政公司的背景信息、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、審計(jì)現(xiàn)狀之后,對信息系統(tǒng)審計(jì)目標(biāo)、信息系統(tǒng)審計(jì)主要內(nèi)容以及信息系統(tǒng)審計(jì)步驟進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上,總結(jié)分析中國郵政公司信息系統(tǒng)所存在的問題,具體來說具有信息系統(tǒng)整體戰(zhàn)略規(guī)劃缺失、審計(jì)崗位人員結(jié)構(gòu)有待完善、內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估與管理缺失、信息系統(tǒng)審計(jì)模塊維護(hù)不到位五類問題。第四部分為如何提高信息系統(tǒng)審計(jì)的效率,針對每類問題提出相應(yīng)的解決辦法,依次是制定整體信息系統(tǒng)審計(jì)戰(zhàn)略規(guī)劃、培訓(xùn)信息系統(tǒng)審計(jì)專業(yè)人才、建立全方位信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估體系、完善信息系統(tǒng)審計(jì)模塊應(yīng)用與維護(hù),并在此基礎(chǔ)上對全文進(jìn)行總結(jié)。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 信息系統(tǒng)審計(jì) 中國郵政
【學(xué)位授予單位】：中國財(cái)政科學(xué)研究院
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F239.4;F616
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 1 緒論9-17
• 1.1 研究背景及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10
• 1.2 文獻(xiàn)綜述10-13
• 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述10-11
• 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述11-12
• 1.2.3 文獻(xiàn)總結(jié)12-13
• 1.3 研究內(nèi)容和方法13-15
• 1.3.1 研究內(nèi)容13-14
• 1.3.2 研究方法14-15
• 1.4 本文創(chuàng)新和不足15-17
• 2 信息系統(tǒng)審計(jì)概述17-23
• 2.1 信息系統(tǒng)審計(jì)的概念17
• 2.2 信息系統(tǒng)審計(jì)的目標(biāo)17-18
• 2.3 信息系統(tǒng)審計(jì)的內(nèi)容18-19
• 2.4 信息系統(tǒng)審計(jì)的方法19-23
• 3 中國郵政信息系統(tǒng)審計(jì)案例分析23-35
• 3.1 中國郵政公司概況及內(nèi)部審計(jì)情況概述23-28
• 3.1.1 中國郵政公司概況23-24
• 3.1.2 中國郵政公司信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)24-26
• 3.1.3 中國郵政公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析26-28
• 3.2 中國郵政公司信息系統(tǒng)審計(jì)流程分析28-32
• 3.2.1 信息系統(tǒng)審計(jì)目標(biāo)29
• 3.2.2 信息系統(tǒng)審計(jì)主要內(nèi)容29-30
• 3.2.3 信息系統(tǒng)審計(jì)步驟30-32
• 3.3 中國郵政公司信息系統(tǒng)審計(jì)存在問題分析32-35
• 3.3.1 信息系統(tǒng)整體戰(zhàn)略規(guī)劃缺失32
• 3.3.2 信息系統(tǒng)審計(jì)崗位人員結(jié)構(gòu)有待完善32-33
• 3.3.3 信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估與管理缺失33-34
• 3.3.4 信息系統(tǒng)審計(jì)模塊維護(hù)不到位34-35
• 4 完善信息系統(tǒng)審計(jì)的對策35-41
• 4.1 制定整體信息系統(tǒng)審計(jì)戰(zhàn)略規(guī)劃35-36
• 4.2 培養(yǎng)信息系統(tǒng)審計(jì)專業(yè)人才36-37
• 4.3 建立全方位信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估體系37-38
• 4.4 完善信息系統(tǒng)審計(jì)模塊應(yīng)用與維護(hù)38-41
• 5 結(jié)論41-43
• 參考文獻(xiàn)43-45
• 后記45

【相似文獻(xiàn)】

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