本文關鍵詞：YD公司預算資源分配優(yōu)化研究

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【摘要】：YD公司是中國規(guī)模最大移動通信運營商的某一分公司，近年來，隨著公司業(yè)務增長趨勢放緩，市場競爭加劇以及行業(yè)利潤率逐步下降，成本增速明顯快于收入增幅，公司成本壓力驟增，預算資源增幅與公司成本需求增幅不匹配的矛盾逐漸浮出水面，預算供給遠低于預算需求。從外部環(huán)境以及公司整體運營發(fā)展情況來看，公司已漸進入企業(yè)成熟期，高EBITDA率的指標壓力勢必進一步擠壓資源空間。因而在資源供給日趨緊縮的情況下，如何合理優(yōu)化資源配置，提高資源使用效率成為YD公司目前面臨的問題。 面對日益緊張的預算資源，為保證效率與效益優(yōu)先，需要建立一套行之有效的預算分配體系進行資源的優(yōu)化配置。但目前YD公司業(yè)務項目缺乏有效定性分類，以及缺乏科學規(guī)范方法對預算項目進行資源需求和重要性的評估，從而導致資源緊缺與需求增大的矛盾無法得到有效解決。為此，研究建立一套能客觀評價項目資源需求，并對項目做出重要性和優(yōu)先級排序的體系，從而實現(xiàn)資源優(yōu)化配置，提升低成本高效益運營的能力，顯得尤為重要。 預算資源分配歸根究底為兩個問題，第一個問題是項目定價問題，如何對預算項目進行定價，預算申報金額是否合理，如何判定金額的合理性是我們目前面臨的預算管理瓶頸；第二個問題是項目排序問題，在資源有限的情況下，如何確定項目的優(yōu)先級排序，并按照排序結果撥付預算資源。一旦解決了上述問題，則預算分配難題便可迎刃而解。經研究，對上述問題進行了破冰，創(chuàng)造性的提出了“三級定性+三維評分”方案，通過對項目的定性和定量來解決項目定價問題，，通過建立項目三維評分體系來解決項目排序問題。
【關鍵詞】：預算資源 分配 優(yōu)化
【學位授予單位】：華南理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F275;F626
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-10
• 圖表清單10-11
• 第一章 緒論11-21
• 1.1 項目研究的背景、內容及意義11-13
• 1.1.1 YD 公司概況11
• 1.1.2 YD 公司面臨的形勢與挑戰(zhàn)11-13
• 1.2 預算管理的文獻回顧與理論基礎13-18
• 1.2.1 國內外研究現(xiàn)狀13-15
• 1.2.2 全面預算管理的涵義與特征15-18
• 1.3 本文研究的內容、意義與方法18-20
• 1.3.1 本文研究的內容18-19
• 1.3.2 本文研究的意義19-20
• 1.3.3 本文研究方法20
• 1.4 本章小結20-21
• 第二章 YD 公司預算資源管理現(xiàn)狀分析21-30
• 2.1 YD 公司的全面預算管理體系21-24
• 2.1.1 YD 公司的全面預算體系的組成21-22
• 2.1.2 YD 公司全面預算管理的組織保障22-24
• 2.2 YD 公司預算資源分配現(xiàn)狀24-27
• 2.2.1 年度預算編制24-25
• 2.2.2 年度預算分解下達25
• 2.2.3 年度預算執(zhí)行25-26
• 2.2.4 部門年度預算調整26-27
• 2.2.5 年度預算滾動預測27
• 2.3 YD 公司當前預算資源分配存在的主要問題27-28
• 2.4 針對問題提出的舉措28-29
• 2.5 本章小結29-30
• 第三章 項目定性及預算資源分配規(guī)范30-39
• 3.1 項目定性分類30-31
• 3.1.1 常規(guī)性項目30
• 3.1.2 可壓縮項目30
• 3.1.3 三維評分項目30-31
• 3.2 預算分配規(guī)范31-38
• 3.2.1 預算項目申報31-32
• 3.2.2 匹配業(yè)務標簽32
• 3.2.3 為項目建立衡量標準32-36
• 3.2.4 核定分配額36
• 3.2.5 開展三維評分36
• 3.2.6 預算分配規(guī)范舉例36-38
• 3.3 本章小結38-39
• 第四章 YD 公司預算資源分配的三維評分體系構建39-56
• 4.1 三維的劃分39-41
• 4.2 三維評分體系概念、應用范圍和目標對象41-42
• 4.2.1 三維評分體系概念41
• 4.2.2 三維評分體系的應用范圍和目標對象41-42
• 4.3 三維評分體系的操作原則42-43
• 4.3.1 項目評審原則42
• 4.3.2 指標設計原則42-43
• 4.4 三維評分體系的操作流程43-52
• 4.4.1 設立評審組織結構-三維評審委員會43-46
• 4.4.2 三維項目評分指標46-48
• 4.4.3 三維項目評審形式、評分模式、評委會權重選擇48-50
• 4.4.4 三維項目的常規(guī)與特批流程50
• 4.4.5 評審有效性條件50-51
• 4.4.6 評審結果公布及預算資源撥付51
• 4.4.7 三維項目預算金額爭議處理51-52
• 4.5 三維評分體系的創(chuàng)新點52-53
• 4.5.1 平衡總體戰(zhàn)略和具體執(zhí)行之間的關系52-53
• 4.5.2 平衡短期發(fā)展和中長期發(fā)展之間的關系53
• 4.5.3 平衡企業(yè)預算管理過程中民主與集中的關系53
• 4.6 三維項目評分排序舉例53-55
• 4.7 本章小結55-56
• 結論56-58
• 參考文獻58-60
• 攻讀碩士學位期間取得的研究成果60-61
• 致謝61-62
• 附件62

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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本文編號：699661