本文關(guān)鍵詞：JD公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制存在的問題與對策研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近年來，我國內(nèi)部財(cái)務(wù)控制問題方面取得了很大進(jìn)步，，較好地適應(yīng)了當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和管理的需要。中國企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度的制定與完善與國外的制度相比差距逐步縮小，2008年，財(cái)政部等相關(guān)部門頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)），2010年，財(cái)政部會(huì)同相關(guān)部門制定了《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》等制度，對促進(jìn)企業(yè)建立、實(shí)施和評價(jià)內(nèi)部控制起到重要的指導(dǎo)和規(guī)范作用。但在實(shí)際應(yīng)用層面，無論是上市公司還是非上市公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制都或多或少地存在問題。完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，建立切實(shí)有效可行的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系，是提高企業(yè)管理能力，進(jìn)而提高經(jīng)營績效的保障，是企業(yè)發(fā)展中需要研究的重要課題。 論文以JD公司為研究對象，借鑒內(nèi)部控制COSO報(bào)告的最新成果,深入分析公司內(nèi)部管理的狀態(tài)，提出內(nèi)部控制存在的問題，透徹分析問題的成因，以此為基礎(chǔ)，建立并完善多部門相互合作、多層次溝通協(xié)調(diào)、信息能夠及時(shí)反饋、操作性強(qiáng)的內(nèi)部控制制度。采用實(shí)地調(diào)查、深度訪談等方法，對JD公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制實(shí)際情況進(jìn)行了調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)該公司在內(nèi)部財(cái)務(wù)控制方面存在的主要問題為：信息溝通不及時(shí)；對風(fēng)險(xiǎn)的評估較弱；財(cái)務(wù)控制制度流于形式等，針對問題提出了相應(yīng)的對策，建立了JD公司的財(cái)務(wù)控制體系，提出了內(nèi)部財(cái)務(wù)控制實(shí)施的保障措施。論文的研究運(yùn)用企業(yè)管理理論、內(nèi)部控制理論和方法對企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制實(shí)際問題展開研究，提出有價(jià)值的對策和措施，對提高JD公司的財(cái)務(wù)控制能力具有較重要的指導(dǎo)意義，對同行業(yè)公司的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度建設(shè)起到一定的參考作用。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制 COSO模型理論
【學(xué)位授予單位】：黑龍江八一農(nóng)墾大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F426.4;F406.7
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 緒論7-17
• 1.1 研究背景7
• 1.2 研究的目的和意義7-8
• 1.2.1 研究的目的7-8
• 1.2.2 研究的意義8
• 1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀8-14
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀8-10
• 1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀10-14
• 1.3.3 文獻(xiàn)綜述14
• 1.4 論文的主要研究內(nèi)容及方法14-15
• 1.4.1 主要研究內(nèi)容14
• 1.4.2 主要研究方法14-15
• 1.5 技術(shù)路線15-17
• 第二章 企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的理論基礎(chǔ)17-21
• 2.1 概念界定17
• 2.1.1 內(nèi)部控制定義17
• 2.1.2 財(cái)務(wù)控制定義17
• 2.1.3 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制定義17
• 2.2 財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)和原則17-19
• 2.2.1 財(cái)務(wù)控制的目標(biāo)17-18
• 2.2.2 財(cái)務(wù)控制的原則18-19
• 2.3 企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制基礎(chǔ)理論19-21
• 2.3.1 COSO 模型理論19
• 2.3.2 現(xiàn)代企業(yè)管理理論19-21
• 第三章 JD 公司基本概況及內(nèi)部財(cái)務(wù)控制現(xiàn)狀21-25
• 3.1 JD 公司的基本情況21
• 3.2 JD 公司所屬行業(yè)基本情況21-23
• 3.3 JD 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制現(xiàn)狀23-25
• 3.3.1 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制組織結(jié)構(gòu)23
• 3.3.2 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制運(yùn)行情況23-25
• 第四章 JD 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制存在的問題及原因25-29
• 4.1 JD 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制存在的問題25-27
• 4.1.1 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制環(huán)境不完善25-26
• 4.1.2 公司風(fēng)險(xiǎn)評估較弱26
• 4.1.3 信息與溝通環(huán)節(jié)控制薄弱26-27
• 4.2 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制存在問題的原因27-29
• 4.2.1 行業(yè)環(huán)境有一定局限性27
• 4.2.2 內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系構(gòu)建及評價(jià)不夠合理27
• 4.2.3 獎(jiǎng)懲機(jī)制不夠健全27
• 4.2.4 財(cái)務(wù)控制制度未能嚴(yán)格落實(shí)27-29
• 第五章 JD 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制的完善29-35
• 5.1 公司財(cái)務(wù)控制的原則29
• 5.1.1 成本效益原則29
• 5.1.2 分級(jí)控制原則29
• 5.1.3 重要性原則29
• 5.2 完善 JD 公司財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容和方法29-31
• 5.2.1 營造有利于財(cái)務(wù)控制的環(huán)境29-30
• 5.2.2 規(guī)范完善財(cái)務(wù)管理的各種控制活動(dòng)30-31
• 5.3 增強(qiáng)員工綜合能力31-33
• 5.3.1 加強(qiáng)企業(yè)員工的業(yè)務(wù)能力31-32
• 5.3.2 強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)教育32-33
• 5.4 JD 公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制指標(biāo)體系構(gòu)建33-35
• 結(jié)論35-37
• 參考文獻(xiàn)37-39
• 致謝39-41
• 作者簡歷41

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前9條

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8 劉啟亮;羅樂;何威風(fēng);陳漢文;;產(chǎn)權(quán)性質(zhì)、制度環(huán)境與內(nèi)部控制[J];會(huì)計(jì)研究;2012年03期

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  本文關(guān)鍵詞：JD公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制存在的問題與對策研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：359862