本文關鍵詞：JD公司內(nèi)部財務控制存在的問題與對策研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：近年來，我國內(nèi)部財務控制問題方面取得了很大進步，，較好地適應了當下的經(jīng)濟環(huán)境和管理的需要。中國企業(yè)內(nèi)部財務控制制度的制定與完善與國外的制度相比差距逐步縮小，2008年，財政部等相關部門頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會〔2008〕7號），2010年，財政部會同相關部門制定了《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第1號——組織架構》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》等制度，對促進企業(yè)建立、實施和評價內(nèi)部控制起到重要的指導和規(guī)范作用。但在實際應用層面，無論是上市公司還是非上市公司內(nèi)部財務控制都或多或少地存在問題。完善企業(yè)內(nèi)部財務控制制度，建立切實有效可行的內(nèi)部財務控制體系，是提高企業(yè)管理能力，進而提高經(jīng)營績效的保障，是企業(yè)發(fā)展中需要研究的重要課題。 論文以JD公司為研究對象，借鑒內(nèi)部控制COSO報告的最新成果,深入分析公司內(nèi)部管理的狀態(tài)，提出內(nèi)部控制存在的問題，透徹分析問題的成因，以此為基礎，建立并完善多部門相互合作、多層次溝通協(xié)調(diào)、信息能夠及時反饋、操作性強的內(nèi)部控制制度。采用實地調(diào)查、深度訪談等方法，對JD公司內(nèi)部財務控制實際情況進行了調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)該公司在內(nèi)部財務控制方面存在的主要問題為：信息溝通不及時；對風險的評估較弱；財務控制制度流于形式等，針對問題提出了相應的對策，建立了JD公司的財務控制體系，提出了內(nèi)部財務控制實施的保障措施。論文的研究運用企業(yè)管理理論、內(nèi)部控制理論和方法對企業(yè)的內(nèi)部財務控制實際問題展開研究，提出有價值的對策和措施，對提高JD公司的財務控制能力具有較重要的指導意義，對同行業(yè)公司的企業(yè)內(nèi)部財務控制制度建設起到一定的參考作用。
【關鍵詞】：內(nèi)部控制 內(nèi)部財務控制 COSO模型理論
【學位授予單位】：黑龍江八一農(nóng)墾大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F426.4;F406.7
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 緒論7-17
• 1.1 研究背景7
• 1.2 研究的目的和意義7-8
• 1.2.1 研究的目的7-8
• 1.2.2 研究的意義8
• 1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀8-14
• 1.3.1 國外研究現(xiàn)狀8-10
• 1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀10-14
• 1.3.3 文獻綜述14
• 1.4 論文的主要研究內(nèi)容及方法14-15
• 1.4.1 主要研究內(nèi)容14
• 1.4.2 主要研究方法14-15
• 1.5 技術路線15-17
• 第二章 企業(yè)內(nèi)部財務控制的理論基礎17-21
• 2.1 概念界定17
• 2.1.1 內(nèi)部控制定義17
• 2.1.2 財務控制定義17
• 2.1.3 內(nèi)部財務控制定義17
• 2.2 財務控制的目標和原則17-19
• 2.2.1 財務控制的目標17-18
• 2.2.2 財務控制的原則18-19
• 2.3 企業(yè)內(nèi)部財務控制基礎理論19-21
• 2.3.1 COSO 模型理論19
• 2.3.2 現(xiàn)代企業(yè)管理理論19-21
• 第三章 JD 公司基本概況及內(nèi)部財務控制現(xiàn)狀21-25
• 3.1 JD 公司的基本情況21
• 3.2 JD 公司所屬行業(yè)基本情況21-23
• 3.3 JD 公司內(nèi)部財務控制現(xiàn)狀23-25
• 3.3.1 內(nèi)部財務控制組織結構23
• 3.3.2 內(nèi)部財務控制運行情況23-25
• 第四章 JD 公司內(nèi)部財務控制存在的問題及原因25-29
• 4.1 JD 公司內(nèi)部財務控制存在的問題25-27
• 4.1.1 內(nèi)部財務控制環(huán)境不完善25-26
• 4.1.2 公司風險評估較弱26
• 4.1.3 信息與溝通環(huán)節(jié)控制薄弱26-27
• 4.2 內(nèi)部財務控制存在問題的原因27-29
• 4.2.1 行業(yè)環(huán)境有一定局限性27
• 4.2.2 內(nèi)部財務控制體系構建及評價不夠合理27
• 4.2.3 獎懲機制不夠健全27
• 4.2.4 財務控制制度未能嚴格落實27-29
• 第五章 JD 公司內(nèi)部財務控制的完善29-35
• 5.1 公司財務控制的原則29
• 5.1.1 成本效益原則29
• 5.1.2 分級控制原則29
• 5.1.3 重要性原則29
• 5.2 完善 JD 公司財務控制的內(nèi)容和方法29-31
• 5.2.1 營造有利于財務控制的環(huán)境29-30
• 5.2.2 規(guī)范完善財務管理的各種控制活動30-31
• 5.3 增強員工綜合能力31-33
• 5.3.1 加強企業(yè)員工的業(yè)務能力31-32
• 5.3.2 強化風險意識和風險教育32-33
• 5.4 JD 公司財務內(nèi)部控制指標體系構建33-35
• 結論35-37
• 參考文獻37-39
• 致謝39-41
• 作者簡歷41

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前9條

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  本文關鍵詞：JD公司內(nèi)部財務控制存在的問題與對策研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：359862