面對經(jīng)濟全球化的發(fā)展,企業(yè)若想增強競爭力與自身管理的效率,保持穩(wěn)定的經(jīng)濟效益,提高風險防范能力,完善的內(nèi)控制度必不可少。固定資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分,是企業(yè)創(chuàng)造價值的重要前提。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展,固定資產(chǎn)的技術(shù)以及質(zhì)量可以體現(xiàn)企業(yè)的競爭力,特別是汽車研發(fā)生產(chǎn)類企業(yè)。對該行業(yè)來說,是否有完好的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度將直接影響企業(yè)的發(fā)展。本文以一汽轎車股份有限公司為研究對象,采用案例分析和文獻資料研究的方法,首先對內(nèi)部控制和固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的國內(nèi)外研究文獻進行了梳理,對相關(guān)理論進行了概述;接著按固定資產(chǎn)的取得、驗收、投保、維修、維修供應(yīng)商的選擇和驗收、折舊、盤盈（虧）、報廢及出售這幾個環(huán)節(jié),分析了該公司目前的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制和各項流程的現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)該企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制目前仍存在以下問題:部分固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度缺失,已實行的內(nèi)部控制制度缺乏必要地監(jiān)督檢查,員工缺乏執(zhí)行內(nèi)部控制的積極性等,并分析了相關(guān)原因;最后針對問題結(jié)合內(nèi)部控制環(huán)境、控制活動、風險評估、內(nèi)部監(jiān)督以及信息與溝通五要素提出了相應(yīng)的內(nèi)部控制完善對策,得出了企業(yè)要想加強固定資產(chǎn)內(nèi)部控制建設(shè),必須加強企業(yè)文化建設(shè),建立監(jiān)督及考核... 

【文章來源】：南京信息工程大學(xué)江蘇省

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 導(dǎo)論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
    1.3 文獻綜述
        1.3.1 國外內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國內(nèi)內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀
        1.3.3 小結(jié)
    1.4 研究內(nèi)容
    1.5 創(chuàng)新與不足
    1.6 研究方法
第2章 理論基礎(chǔ)
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論
        2.1.1 內(nèi)部控制的含義
        2.1.2 內(nèi)部控制要素
        2.1.3 內(nèi)部控制的目標
    2.2 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制理論
        2.2.1 制定原則
        2.2.2 基本方法
第3章 一汽轎車股份有限公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 一汽轎車企業(yè)概況
    3.2 一汽轎車企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 一汽轎車企業(yè)內(nèi)部控制的構(gòu)建
        3.2.2 一汽轎車固定資產(chǎn)概況
    3.3 一汽轎車固定資產(chǎn)流程內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀
        3.3.1 固定資產(chǎn)采購階段
        3.3.2 固定資產(chǎn)登記與維修登記
        3.3.3 固定資產(chǎn)運行與維護
        3.3.4 固定資產(chǎn)處置
第4章 一汽轎車固定資產(chǎn)內(nèi)部控制存在的問題及原因
    4.1 主要問題研究
        4.1.1 部分固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度的缺失
        4.1.2 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制監(jiān)督問題
        4.1.3 員工缺乏參與內(nèi)部控制的積極性
        4.1.4 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度的不完備
    4.2 一汽轎車企業(yè)內(nèi)部控制問題的原因分析
        4.2.1 內(nèi)部控制更新不及時
        4.2.2 部門間責任推諉
        4.2.3 缺乏風險管理機制
        4.2.4 內(nèi)部控制意識薄弱
        4.2.5 部門間缺乏有效的信息傳遞
第5章 一汽轎車固定資產(chǎn)內(nèi)部控制改進對策
    5.1 更新固定資產(chǎn)內(nèi)部控制流程
    5.2 優(yōu)化控制環(huán)境,加強企業(yè)文化建設(shè)
    5.3 建立有效的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制監(jiān)督及考核機制
        5.3.1 建立獨立的審計部門
        5.3.2 建立內(nèi)部控制考核機制
    5.4 完善固定資產(chǎn)風險防范機制
    5.5 建立信息傳遞機制
第6章 結(jié)論
參考文獻
致謝
個人簡介


【參考文獻】：
期刊論文
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[3]內(nèi)部控制質(zhì)量、信息透明度與股價信息含量[J]. 黃政,鐘廷勇,劉怡芳.  中南財經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報. 2017(03)
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[10]汽車行業(yè)社會責任內(nèi)部控制:理論框架與實施路徑[J]. 王海兵,黎明.  商業(yè)研究. 2014(07)

博士論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制基本理論問題研究[D]. 肖光紅.西南財經(jīng)大學(xué) 2014



本文編號：3598131