發(fā)布時(shí)間：2021-11-21 05:11

　　隨著我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài),轉(zhuǎn)入高質(zhì)量增長的新階段,各行業(yè)的管理發(fā)展目標(biāo)應(yīng)做相應(yīng)調(diào)整。SL民營建筑公司是一家省二級(jí)建筑企業(yè),近十年來,該公司一直在探索科學(xué)管理之路,在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)已經(jīng)全面采用電算化管理,但其他管理環(huán)節(jié)尚未擺脫分散粗獷式的管理特點(diǎn),盲目追求速度,忽視采購內(nèi)部控制問題仍很突出,對(duì)工程的效率和質(zhì)量影響很大,存在一定風(fēng)險(xiǎn)和成本隱患。如果SL民營建筑企業(yè)能夠解決采購內(nèi)部控制的薄弱部分,為本公司提供優(yōu)質(zhì)的建筑材料和設(shè)備,將對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),同時(shí)對(duì)解決社會(huì)就業(yè)問題、增加地方財(cái)政收入、改造城市環(huán)境方面都將發(fā)揮巨大作用。通過借鑒現(xiàn)有內(nèi)部控制五要素理論研究觀點(diǎn)和成果,進(jìn)行實(shí)地調(diào)研對(duì)比SL民營建筑公司的采購流程的內(nèi)部控制情況,發(fā)現(xiàn)SL民營建筑公司在內(nèi)部控制環(huán)境中,存在采購人員綜合素質(zhì)低,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱,物資采購成本偏高,采購合同簽訂存在漏洞,一人多崗,信息溝通不暢通和內(nèi)外部監(jiān)督缺失等問題。經(jīng)過分析其原因,并將采購內(nèi)部控制理論貫穿其中,提出解決對(duì)策:采購內(nèi)部控制環(huán)境構(gòu)建,培育公司精神和內(nèi)部控制文化,建立良好的人力資源政策,實(shí)行崗位分離制度,進(jìn)行采購內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)... 

【文章來源】：佳木斯大學(xué)黑龍江省

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

結(jié)構(gòu)框架圖

會(huì)計(jì)碩士明分別保管。對(duì)于一些設(shè)備物資和質(zhì)量要求嚴(yán)苛的貨。對(duì)材料員實(shí)行臨時(shí)抽取做復(fù)驗(yàn)工作，出具復(fù)驗(yàn)庫。倉庫管理員核實(shí)無誤列入庫單，由材料員和倉用指的是生產(chǎn)部門將要領(lǐng)用的原材料向材料部門列材料員同意后，離生產(chǎn)地點(diǎn)最近的倉庫領(lǐng)用材料，當(dāng)超計(jì)劃耗用時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)金額后，工款的支付是指定期將上月的材料與貨款支付情況進(jìn)由供應(yīng)商、工程項(xiàng)目經(jīng)理和核對(duì)的會(huì)計(jì)核對(duì)無誤確份。將對(duì)賬單、交貨清單、入庫單復(fù)制交由財(cái)務(wù)部款項(xiàng)。如圖 2-1 所示。

SL 民營建筑公司原名為 SL 建設(shè)局第一建筑公司，創(chuàng)建于 1984 年 10 月。年 8 月改制為 SL 民營建筑公司。系省二級(jí)建筑企業(yè)，是一家集房建、市政、裝修、設(shè)備安裝為一體的建筑公司。注冊(cè)資金 3000 萬元，現(xiàn)有工作人員約 8人，其中具備建筑和經(jīng)濟(jì)管理職稱人員 133 名，其中高級(jí)、中級(jí)職稱人員 23有一、二級(jí)資質(zhì)的項(xiàng)目經(jīng)理 10 余名。有各類施工設(shè)備 260 余臺(tái)，能獨(dú)立承接各設(shè)工程項(xiàng)目，特別是大型的建筑工程，年完成施工能力約 4 萬平方米以上，產(chǎn)千萬元。近年來，SL 建筑業(yè)蓬勃發(fā)展，促進(jìn)了當(dāng)?shù)厮�、磚瓦、建材和其他工業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了就業(yè)和城市規(guī)模的擴(kuò)展，成為民營經(jīng)濟(jì)增長的一大亮點(diǎn)。公司施工范圍主要分布于 H 省東部地區(qū)以 S 市為核心的各縣（市、區(qū)）。來，公司在省內(nèi)承接了 S 市政府大樓、D 縣 H 大廈、Q 縣 LY 城等大體量高筑。 連續(xù)九年被授予“全省用戶滿意企業(yè)”，多年被評(píng)為省“優(yōu)秀企業(yè)”稱號(hào)，多授予“省建筑達(dá)標(biāo)企業(yè)”稱號(hào)。公司組織結(jié)構(gòu)圖，如圖 3-1 所示。

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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