【摘要】：“十三五”以來,隨著國內(nèi)生態(tài)環(huán)境的不斷惡化及國家對環(huán)保問題愈發(fā)重視,環(huán)保行業(yè)迎來了更大的發(fā)展機遇,但其資金密集的產(chǎn)業(yè)特征也為業(yè)內(nèi)公司帶來巨大的挑戰(zhàn)。根據(jù)中國企業(yè)營運資金管理研究中心調(diào)查,近幾年環(huán)保行業(yè)營運資金管理績效持續(xù)惡化、營運資金不足已使得其經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險不斷增加,優(yōu)化營運資金管理成為公司財務(wù)管理的關(guān)鍵部分。本文以興源公司的營運資金管理為研究對象,采用文獻研究、實證分析以及定性與定量相結(jié)合的研究方法進行研究。將興源公司營運資金劃分為營業(yè)活動營運資金以及投資活動營運資金,結(jié)合行業(yè)特點從基于渠道的營運資金管理體系的視角對其營運資金管理現(xiàn)狀進行分析。研究發(fā)現(xiàn)興源公司在營運資金管理中存在以下突出問題:過度依賴賒銷政策;忽略供應(yīng)商關(guān)系維護;原材料、庫存商品管理效率較低;往來款項管理不規(guī)范以及應(yīng)收款項管理制度執(zhí)行效果不佳等問題。造成這些問題的原因有營運資金管理理念落后,管理機制不完善、營運資金管理制度不完善、缺乏營運資金預(yù)算體系等。據(jù)此,本文借助渠道理論以及客戶關(guān)系管理理論提出了如下優(yōu)化對策:分級維護、管理供應(yīng)商及客戶關(guān)系;優(yōu)化績效考核體系及激勵制度;拓寬融資渠道;豐富合并對價支付方式等,同時也提出了制度、組織架構(gòu)方面的保障措施。本文提出的營運資金管理優(yōu)化對策,對興源公司提高營運資金管理績效、緩解營運資金不足壓力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展具有一定的應(yīng)用價值,也可為環(huán)保行業(yè)其他公司提供借鑒。
【圖文】：

邐湘潭大學(xué)商學(xué)院專業(yè)碩士學(xué)位論文邐逡逑３．２．１興源公司營運資金規(guī)模分析逡逑根據(jù)興源公司以及環(huán)保行業(yè)報表數(shù)據(jù)整理匯總得出興源公司及其所在環(huán)保行業(yè)逡逑營運資金規(guī)模存量如圖３．２、圖３．３所示。環(huán)保行業(yè)平均營運資金存量水平從２０１２逡逑年以來一直保持上升狀態(tài)，由２０１２年的４．１２億元逐年上升達到１４．１５億元的規(guī)模，逡逑增長率達到３３４．邋４５％，這反映出環(huán)保行業(yè)受國家政策影響發(fā)展勢頭良好，，各企業(yè)開始逡逑重視提升資產(chǎn)流動性，短期償債能力有所上升，２０１５年行業(yè)平均水平大幅度上升但逡逑２０１６年增長速度已趨于平緩。逡逑

３．邋２．２興源公司營運資金結(jié)構(gòu)配置分析逡逑根據(jù)前文中營運資金分類方法將公司業(yè)務(wù)劃分為營業(yè)活動以及投資活動，再根據(jù)逡逑項目的用途和特征將其歸類。其中經(jīng)營活動的營運資金可細分為采購渠道、生產(chǎn)渠道、逡逑營銷渠道。根據(jù)興源公司所處環(huán)保行業(yè)的特殊屬性以及公司實情，對原有營運資金分逡逑類標準做出細微調(diào)整，將興源公司的營運資金分類為表３。１的形式。逡逑表３．１興源公司營運資金分類逡逑營業(yè)活動營運資金逡逑邐邐投資活動逡逑經(jīng)營活動營運資金邐金融經(jīng)營活動邐＿逡逑邐邐邋營運資金逡逑采購渠道邐生產(chǎn)渠道邐營銷渠道邐營運資金逡逑原襯料存貨邐自制半成品邐庫存商品邐貨幣資金邐應(yīng)收利息逡逑消耗性邐其他流動資產(chǎn)邐一年內(nèi)到期的逡逑
【學(xué)位授予單位】：湘潭大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F426.72;F406.7

【參考文獻】

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本文編號：2703934