本文關鍵詞：J電纜企業(yè)內部控制評價研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：目前,作為企業(yè)運轉基礎的內部控制已經被廣泛運用到企業(yè)的運轉管理之中。建設和完善內部控制體系越來越受到企業(yè)的重視。然而,近些年來,一些世界著名公司,例如因財務丑聞而申請破產的安然石油公司,世通公司、美國施樂集團相繼爆出重大的財務造假案,之后,一系列財務丑聞被曝光。可見,企業(yè)內部控制的缺失日益凸顯。深入研究企業(yè)內部控制所存在的問題,企業(yè)內部控制體系建立的逐步完善對于現(xiàn)代企業(yè)制度是至關重要的。電線電纜行業(yè)可以說是我國國民經濟重要的基礎性產業(yè),對現(xiàn)代經濟和社會運轉起著基礎保障的作用。隨著我國電纜行業(yè)發(fā)展迅速,但是產品總體水平并不高,產能嚴重過剩,中低端產品的同質化競爭嚴重,產品質量問題對安全、環(huán)保都帶來了嚴重隱患。以上這些問題勢必會制約電纜行業(yè)的長期可持續(xù)的發(fā)展。有效實施電線電纜行業(yè)企業(yè)內部控制,對于電線電纜行業(yè)企業(yè)健康、穩(wěn)定可持續(xù)的發(fā)展有著重要的作用。因此,基于電線電纜行業(yè)舉足輕重的地位和作用,本文基于內部控制評價這一視角,深入探究電線電纜企業(yè)如何健全內部控制體系,從而確保企業(yè)順利的發(fā)展。本文首先將闡述企業(yè)內部控制評價的研究背景和意義,并將國內外文獻綜述進行梳理。簡要說明內部控制評價體系的理論概述。然后介紹J電纜企業(yè)的內部控制體系的基本情況,并且通過層次分析法確定各指標的權重,然后通過結合模糊數(shù)學理論,從而構建內部控制綜合評價模型,找出J電纜企業(yè)內部控制存在的薄弱環(huán)節(jié)。最后,針對J電纜企業(yè)內部控制體系中存在的不足和薄弱環(huán)節(jié)提出一些整改建議。
【關鍵詞】：企業(yè)內部控制評價 J電纜企業(yè) 整改建議
【學位授予單位】：武漢工程大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F406.7;F426.6
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 第1章 引言10-18
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 研究意義11-12
• 1.3 文獻綜述12-17
• 1.3.1 國外企業(yè)內部控制評價研究綜述12-14
• 1.3.2 國內企業(yè)內部控制評價研究綜述14-17
• 1.4 研究內容17
• 1.5 研究方法17-18
• 第2章 內部控制評價體系的理論概述18-26
• 2.1 內部控制評價的概念18-20
• 2.1.1 內部控制的概念18-19
• 2.1.2 內部控制評價的含義19-20
• 2.2 內部控制評價的主客體20-21
• 2.2.1 內部控制評價的主體20
• 2.2.2 內部控制評價的客體20-21
• 2.3 內部控制評價的原則21-22
• 2.4 內部控制評價的方法22-24
• 2.5 內部控制評價的作用24-26
• 2.5.1 內部控制評價有助于發(fā)現(xiàn)和克服內部控制缺陷24
• 2.5.2 內部控制有助于協(xié)調與外部監(jiān)管的互動24-25
• 2.5.3 內部控制評價有助于促進企業(yè)健康有序發(fā)展25-26
• 第3章 J電纜企業(yè)內部控制的現(xiàn)狀分析26-32
• 3.1 J電纜企業(yè)簡介26
• 3.2 J電纜企業(yè)生產經營情況26-27
• 3.3 J電纜企業(yè)組織結構情況27
• 3.4 J電纜企業(yè)內部控制體系現(xiàn)狀27-32
• 3.4.1 J電纜企業(yè)內部控制的目標和評價原則27-28
• 3.4.2 J電纜企業(yè)內部控制基本情況28-32
• 第4章 J電纜企業(yè)內部控制的評價分析32-44
• 4.1 J電纜企業(yè)指標體系的構建原則32-33
• 4.2 J電纜企業(yè)內部控制評價指標體系的確立33-35
• 4.3 J電纜企業(yè)內部控制的模糊層次評價35-42
• 4.3.1 層次分析法確定內部控制評價體系權重35-39
• 4.3.2 模糊評價法確定內部控制體系的評價值39-42
• 4.4 J電纜企業(yè)內部控制評價的結果分析42-44
• 第5章 J電纜企業(yè)內部控制優(yōu)化的對策分析44-52
• 5.1 改善公司內部環(huán)境44-45
• 5.2 建立風險評估系統(tǒng)45-46
• 5.3 優(yōu)化控制活動46-48
• 5.4 優(yōu)化信息與溝通系統(tǒng)48-49
• 5.5 完善內部監(jiān)督49-52
• 第6章 結束語52-56
• 6.1 研究結論52-55
• 6.2 創(chuàng)新之處55-56
• 參考文獻56-60
• 致謝60

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