本文通過對YK公司的內(nèi)部控制環(huán)境研究,從港口行業(yè)自身角度出發(fā),借鑒國內(nèi)外先進內(nèi)部控制理論,不斷發(fā)展完善我國港口行業(yè)內(nèi)部控制體系,實現(xiàn)港口行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。本文首先通過YK公司的三個案例,對其內(nèi)部控制環(huán)境進行分析和研究,發(fā)現(xiàn)YK公司在發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、企業(yè)文化、人力資源、社會責任以及反舞弊管理等方面存在著漏洞,導致內(nèi)部控制失靈。其次,本文對YK公司內(nèi)部控制環(huán)境中存在漏洞的原因進行分析,認為原因主要是因為內(nèi)部控制制度在設(shè)計和運行時存在問題。最后,本文提出改進內(nèi)部控制環(huán)境的建議:YK公司應當建立與時俱進的內(nèi)部控制制度、增強內(nèi)部控制制度的協(xié)同效益、增強內(nèi)部控制制度的約束機制、完善適合企業(yè)自身的組織架構(gòu)、選擇適合自身的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、建立積極向上的企業(yè)文化、完善企業(yè)人力資源政策、落實社會責任行為、注重反舞弊管理的實質(zhì)效用等等。 

【文章來源】：遼寧大學遼寧省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：48 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTARACT
緒論
    0.1 研究背景
    0.2 研究目的和意義
    0.3 研究思路和方法
        0.3.1 研究思路
        0.3.2 研究方法
    0.4 內(nèi)容框架
1 案例描述
    1.1 YK公司概述
        1.1.1 YK公司簡介
        1.1.2 YK公司內(nèi)部控制環(huán)境簡介
    1.2 YK公司內(nèi)部控制環(huán)境問題描述
        1.2.1 董事長一手遮天
        1.2.2 張某大肆挪用公款
        1.2.3 急于求成的領(lǐng)導層
2 案例分析
    2.1 理論依據(jù)
        2.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境構(gòu)成要素
        2.1.2 協(xié)同理論
        2.1.3 控制理論
    2.2 YK公司內(nèi)部控制環(huán)境存在的問題
        2.2.1 組織架構(gòu)存在缺陷
        2.2.2 發(fā)展戰(zhàn)略過于激進
        2.2.3 人力資源政策漏洞頻發(fā)
        2.2.4 企業(yè)文化存在問題
        2.2.5 社會責任存在缺陷
        2.2.6 輕視舞弊管理
    2.3 內(nèi)部控制環(huán)境存在問題的成因分析
        2.3.1 約束制度不健全
        2.3.2 各部門未產(chǎn)生協(xié)同效應
        2.3.3 內(nèi)部控制制度未能與時俱進
        2.3.4 運行中存在漏洞
        2.3.5 對內(nèi)部控制認識不足
3 案例結(jié)論及建議
    3.1 結(jié)論
    3.2 建議
        3.2.1 增強約束機制
        3.2.2 增強各部門協(xié)同效應
        3.2.3 建立與時俱進的內(nèi)部控制制度
        3.2.4 完善內(nèi)部控制環(huán)境運行機制
        3.2.5 完善內(nèi)部控制環(huán)境
結(jié)束語
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
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碩士論文
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本文編號：3242571