采購與付款的整體業(yè)務(wù)是中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要步驟,它是中小企業(yè)和外界產(chǎn)生資金聯(lián)系的十分關(guān)鍵的一個(gè)渠道,這個(gè)環(huán)節(jié)直接關(guān)系到資金的交換,容易產(chǎn)生管理方面的疏忽,因此我們必須加強(qiáng)對(duì)其的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與規(guī)避,避免其產(chǎn)生更大的問題,同時(shí)其也有業(yè)務(wù)量較大、環(huán)節(jié)非常多的特點(diǎn)。整個(gè)采購與付款環(huán)節(jié)可以關(guān)系到其長期的發(fā)展戰(zhàn)略,因此可以給企業(yè)帶來較大的經(jīng)濟(jì)效益,我們必須要通過相關(guān)的措施來加強(qiáng)采購與付款當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),提升中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展水平。本文對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制當(dāng)中存在的五個(gè)方面的問題進(jìn)行了分析和探討,對(duì)于其存在的缺陷和控制方面有效性不足等原因進(jìn)行了研究,目的是為了實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的高效發(fā)展,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的盈利,使其在各種條件下都能夠有著較好的效果,同時(shí)對(duì)企業(yè)有系統(tǒng)和全面的把握。本文將基于對(duì)內(nèi)控制度的了解,從采購與付款方向?qū)BD藥業(yè)進(jìn)行研究。通過以ZBD藥業(yè)為背景,對(duì)其內(nèi)部控制采購與付款環(huán)節(jié)的具體發(fā)現(xiàn)的問題以及相應(yīng)的分析,制定出針對(duì)采購與付款環(huán)節(jié)內(nèi)部控制制度的優(yōu)化方案。通過對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制問題的發(fā)現(xiàn),以及對(duì)應(yīng)問題的分析,充分了解了ZBD藥業(yè)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)的所在。本文通過五個(gè)方面來對(duì)于其采購與付款當(dāng)中可能出現(xiàn)的問題... 

【文章來源】：哈爾濱理工大學(xué)黑龍江省

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.4 論文主要研究內(nèi)容
    1.5 研究方法及技術(shù)路線
        1.5.1 研究方法
        1.5.2 技術(shù)路線
第2章 ZBD藥業(yè)概況及采購與付款制度現(xiàn)狀
    2.1 企業(yè)概況
    2.2 采購與付款環(huán)節(jié)制度現(xiàn)狀
        2.2.1 采購環(huán)節(jié)制度現(xiàn)狀
        2.2.2 付款環(huán)節(jié)現(xiàn)狀
    2.3 本章小結(jié)
第3章 ZBD藥業(yè)采購與付款內(nèi)部控制問題原因分析
    3.1 控制環(huán)境及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析
        3.1.1 控制環(huán)境基礎(chǔ)薄弱
        3.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在缺陷
    3.2 控制活動(dòng)分析
        3.2.1 請(qǐng)購制度流程不完善
        3.2.2 采購流程制度不健全
        3.2.3 驗(yàn)收過程不規(guī)范
        3.2.4 付款環(huán)節(jié)制度不完善
        3.2.5 績效考核制度不規(guī)范
    3.3 信息監(jiān)溝通與監(jiān)督分析
        3.3.1 信息溝通不完善
        3.3.2 內(nèi)部監(jiān)督力量薄弱
    3.4 本章小結(jié)
第4章 ZBD藥業(yè)采購與付款內(nèi)部控制優(yōu)化設(shè)計(jì)
    4.1 控制環(huán)境的改善措施
        4.1.1 優(yōu)化采購環(huán)節(jié)制度
        4.1.2 優(yōu)化付款流程審批
        4.1.3 完善治理結(jié)構(gòu)
        4.1.4 改進(jìn)人力資源制度
        4.1.5 設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)把控機(jī)制
    4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的改善措施
        4.2.1 采購與付款內(nèi)部控制目標(biāo)設(shè)定
        4.2.2 采購與付款內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制
        4.2.3 采購與付款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
        4.2.4 采購與付款風(fēng)險(xiǎn)把控應(yīng)對(duì)機(jī)制
    4.3 控制活動(dòng)的改善措施
        4.3.1 加強(qiáng)請(qǐng)購管理制度
        4.3.2 嚴(yán)格把控審批制度
        4.3.3 篩選與調(diào)控供應(yīng)商制度
        4.3.4 合同簽訂規(guī)范制度
        4.3.5 完善驗(yàn)收過程制度
    4.4 信息與溝通的改善措施
        4.4.1 完善信息溝通
        4.4.2 建立信息溝通系統(tǒng)
    4.5 內(nèi)部監(jiān)督的改善措施
    4.6 本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3334924