近年來,我國金融行業(yè)正處在一個發(fā)展與轉(zhuǎn)型的階段。金融行業(yè)傳統(tǒng)的利差盈利模式被打破,商業(yè)銀行占有金融行業(yè)的主導(dǎo)地位,不能僅僅局限于存貸業(yè)務(wù),而應(yīng)嘗試經(jīng)營模式與戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)型。中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型環(huán)節(jié)中至關(guān)重要的一步棋,承兌匯票是中間業(yè)務(wù)發(fā)展的主力軍,其為商業(yè)銀行建立多元經(jīng)營模式的愿景提供了強大的基礎(chǔ)。除此之外,金融行業(yè)的健康發(fā)展也對社會的穩(wěn)定性有著重要的作用,也影響著市場經(jīng)濟(jì)的有效運作。雖然銀行承兌匯票近年發(fā)展勢頭迅猛,但相關(guān)的風(fēng)險事件卻不斷發(fā)生,成為銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險高發(fā)的領(lǐng)域之一。僅2016年,中信銀行蘭州分行、農(nóng)業(yè)銀行北京分行、廣發(fā)銀行、寧波銀行、天津銀行等5家大型銀行就爆發(fā)出票據(jù)風(fēng)險案件,涉案金額高達(dá)十幾億元,令人咂舌。雖然這些事件的具體原因各有不同,但無一例外的反映出以下幾個現(xiàn)象:商業(yè)銀行對票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制不夠重視;內(nèi)部制度本身存在漏洞和缺陷;內(nèi)部控制制度存在設(shè)計不完善、執(zhí)行效果不佳。但與這些現(xiàn)象相反的是,在實際的票據(jù)交易市場上,銀行承兌匯票業(yè)務(wù)一直被認(rèn)為是低風(fēng)險的融資業(yè)務(wù)。也正是這個原因,各個商業(yè)銀行為適應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)展,其審批程序和操作流程被一再簡化。實際中,大部分商業(yè)銀行對該業(yè)務(wù)的... 

【文章來源】：江西財經(jīng)大學(xué)江西省

【文章頁數(shù)】：51 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 關(guān)于銀行承兌匯票發(fā)展的研究綜述
        1.2.2 關(guān)于銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的研究綜述
        1.2.3 關(guān)于銀行承兌匯票風(fēng)險防控的研究綜述
    1.3 研究思路與方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文的創(chuàng)新與不足
        1.4.1 論文研究的創(chuàng)新
        1.4.2 論文研究的不足
2 我國商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)及內(nèi)部控制概述
    2.1 商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)及其風(fēng)險概述
        2.1.1 銀行承兌匯票的含義
        2.1.2 銀行承兌匯票的功能
        2.1.3 銀行承兌匯票的主要業(yè)務(wù)
        2.1.4 銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險
    2.2 我國商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
        2.2.1 商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.2.2 商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的內(nèi)容
        2.2.3 商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的基本方法
3 中信銀行蘭州分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及案例闡述
    3.1 中信銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.1.1 中信銀行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)概況
        3.1.2 中信銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體措施
    3.2 中信銀行蘭州分行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險事件闡述
        3.2.1 中信銀行蘭州分行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險事件簡述
        3.2.2 中信銀行蘭州分行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險事件后果
4 中信銀行蘭州分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題及原因分析
    4.1 中信銀行蘭州分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題
        4.1.1 員工與票據(jù)中介私下交易
        4.1.2 業(yè)務(wù)操作流程不夠規(guī)范
        4.1.3 部門審批流于形式
        4.1.4 目標(biāo)客戶定位不準(zhǔn)確
        4.1.5 內(nèi)部自查機制未發(fā)揮作用
    4.2 中信銀行蘭州分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題形成的原因
        4.2.1 內(nèi)部人員道德培訓(xùn)與管控不力
        4.2.2 票據(jù)業(yè)務(wù)操作過程信息傳遞不及時
        4.2.3 票據(jù)審批制度與流程執(zhí)行不徹底
        4.2.4 對票據(jù)中介的風(fēng)險評估不夠
        4.2.5 內(nèi)部應(yīng)急措施不完備
5 完善商業(yè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的對策
    5.1 優(yōu)化控制環(huán)境
        5.1.1 加強對職業(yè)道德的培訓(xùn)
        5.1.2 培養(yǎng)良好的內(nèi)部控制文化
        5.1.3 改良組織結(jié)構(gòu)
    5.2 完善風(fēng)險評估
        5.2.1 建立質(zhì)押物的評估程序
        5.2.2 重視票據(jù)中介的風(fēng)險評估
        5.2.3 推進(jìn)同業(yè)互評機制
    5.3 規(guī)范控制活動
        5.3.1 加強票據(jù)風(fēng)險敞口的把控
        5.3.2 完善票據(jù)交接與保管環(huán)節(jié)的制度
        5.3.3 明確各部門職責(zé)
    5.4 重視信息溝通
        5.4.1 建立統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng)
        5.4.2 健全信息披露制度
        5.4.3 完善內(nèi)部應(yīng)急預(yù)案
    5.5 加強內(nèi)部監(jiān)督
        5.5.1 推行內(nèi)部自查機制
        5.5.2 落實員工輪崗制度
        5.5.3 確定內(nèi)部審計獨立性的地位
    5.6 優(yōu)化外部環(huán)境
        5.6.1 積極推動銀行加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)
        5.6.2 加大票據(jù)交易所對各銀行的管控力度
        5.6.3 推進(jìn)票據(jù)法的修訂
6 結(jié)論
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 不足之處與展望
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]論我國票據(jù)流通中的征信體系建設(shè)[J]. 耿廣奇.  征信. 2019(02)
[2]警惕票據(jù)中介業(yè)務(wù)誘發(fā)金融亂象回潮[J]. 陳亞楠.  銀行家. 2018(11)
[3]商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控研究[J]. 孫海洋.  金融理論與教學(xué). 2018(05)
[4]從自開自貼揭秘銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險隱患[J]. 曹月.  現(xiàn)代商業(yè). 2018(28)
[5]我國票據(jù)業(yè)務(wù)電子化發(fā)展研究[J]. 王茜.  上海金融學(xué)院學(xué)報. 2016(06)
[6]淺談商業(yè)銀行票據(jù)案頻發(fā)的原因及其影響[J]. 許達(dá).  經(jīng)營管理者. 2016(22)
[7]我國商業(yè)銀行承兌匯票風(fēng)險及對策研究[J]. 李柳青.  現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè). 2016(14)
[8]城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計體系構(gòu)建探析[J]. 魏靜.  財會通訊. 2016(04)
[9]中小型城商銀行內(nèi)控分析——以煙臺銀行票據(jù)案為例[J]. 王璐.  當(dāng)代經(jīng)濟(jì). 2014(02)
[10]海峽兩岸票據(jù)市場操作風(fēng)險管理比較[J]. 李志輝,王文宏.  中國金融. 2011(02)

碩士論文
[1]中國銀行江西省分行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計探討[D]. 謝文凱.江西財經(jīng)大學(xué) 2018
[2]我國商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究[D]. 胡豫晗.河南大學(xué) 2017



本文編號：3207446