隨著國(guó)家對(duì)高等教育的大力支持,近年來(lái)我國(guó)高校的辦學(xué)規(guī)模不斷壯大,招生數(shù)量迅速提高,受到高等教育的專業(yè)人才也越來(lái)越多。但與此同時(shí),高校的業(yè)務(wù)內(nèi)容和控制風(fēng)險(xiǎn)也逐步呈現(xiàn)出多樣化,近年來(lái)高�？蒲薪�(jīng)費(fèi)、后勤管理、基建項(xiàng)目、自主招生等領(lǐng)域的腐敗案件讓人觸目驚心。2017年2月中央對(duì)29所中管高校開(kāi)展首輪機(jī)動(dòng)巡視,發(fā)掘高校問(wèn)題死角,對(duì)高校腐敗風(fēng)氣形成了有力的震懾,可見(jiàn)國(guó)家層面正在逐漸加強(qiáng)對(duì)高校問(wèn)題的監(jiān)督檢查力度。如何降低高校運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、提升管理水平,是高校管理者亟需解決的首要問(wèn)題,而解決問(wèn)題尤為關(guān)鍵的就是加強(qiáng)內(nèi)部控制的建設(shè)與運(yùn)行效果,加強(qiáng)檢查力度。制度能否貫徹落實(shí)到位,直接影響著高校的良性循環(huán)和順利發(fā)展,因此,研究?jī)?nèi)部控制運(yùn)行有效性,如何貫徹內(nèi)部控制制度并將其執(zhí)行到底,具有非常重要的意義。本文擬從以下六個(gè)主要部分展開(kāi)研究:第一部分是緒論,基于目前研究背景及我國(guó)高校管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題,查閱大量國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)并歸納整理,為后續(xù)研究提供參考。第二部分是理論概述,主要是委托——代理理論、績(jī)效管理理論、系統(tǒng)論及控制論等內(nèi)部控制理論,詳細(xì)介紹了本文的研究基礎(chǔ),為后文的撰寫展開(kāi)鋪墊。第三部分是內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的... 

【文章來(lái)源】：石家莊鐵道大學(xué)河北省

【文章頁(yè)數(shù)】：66 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景
        1.1.1 高校發(fā)展成果顯著
        1.1.2 政府對(duì)高校內(nèi)部控制建設(shè)的重視程度得到加強(qiáng)
        1.1.3 高校內(nèi)部控制運(yùn)行效果不佳
    1.2 研究目的及意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.3.3 研究現(xiàn)狀總體評(píng)價(jià)
    1.4 研究方法、研究?jī)?nèi)容和創(chuàng)新點(diǎn)
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 研究?jī)?nèi)容
        1.4.3 創(chuàng)新點(diǎn)
    1.5 本文內(nèi)容框架
第二章 高校內(nèi)部控制運(yùn)行有效性理論概述
    2.1 高校內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的含義
    2.2 高校內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的理論基礎(chǔ)
        2.2.1 委托——代理理論
        2.2.2 績(jī)效管理理論
        2.2.3 系統(tǒng)論
        2.2.4 控制論
    2.3 高校內(nèi)部控制的目標(biāo)及原則
        2.3.1 高校內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.3.2 高校內(nèi)部控制的原則
第三章 我國(guó)高校內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的影響因素
    3.1 內(nèi)部控制環(huán)境及其對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的影響
        3.1.1 組織架構(gòu)
        3.1.2 高校文化建設(shè)
        3.1.3 關(guān)鍵崗位與人員
        3.1.4 內(nèi)部審計(jì)
        3.1.5 人力資源政策
    3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的影響
        3.2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
    3.3 控制活動(dòng)及其對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的影響
        3.3.1 不相容職務(wù)相互分離
        3.3.2 授權(quán)審批控制
        3.3.3 歸口管理
        3.3.4 預(yù)算管理控制
        3.3.5 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
        3.3.6 會(huì)計(jì)控制
        3.3.7 單據(jù)控制
    3.4 信息與溝通及其對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的影響
        3.4.1 信息
        3.4.2 溝通
    3.5 內(nèi)部監(jiān)督及其對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的影響
        3.5.1 內(nèi)部監(jiān)督
        3.5.2 自我評(píng)價(jià)
第四章 高校內(nèi)部控制運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題
    4.1 內(nèi)部控制環(huán)境不良導(dǎo)致內(nèi)部控制運(yùn)行無(wú)效
        4.1.1 組織機(jī)構(gòu)不健全
        4.1.2 大學(xué)文化建設(shè)不足
        4.1.3 內(nèi)部審計(jì)效果不明顯
    4.2 應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)主動(dòng)性不足導(dǎo)致內(nèi)部控制運(yùn)行無(wú)效
    4.3 控制活動(dòng)設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致內(nèi)部控制運(yùn)行無(wú)效
        4.3.1 財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度不強(qiáng)
        4.3.2 定期輪崗制度有缺失
        4.3.3 會(huì)計(jì)票據(jù)控制不嚴(yán)
    4.4 信息溝通不順暢導(dǎo)致內(nèi)部控制運(yùn)行無(wú)效
    4.5 內(nèi)部監(jiān)督不到位導(dǎo)致內(nèi)部控制運(yùn)行無(wú)效
        4.5.1 日常監(jiān)督缺失
        4.5.2 事前、事中監(jiān)督缺失
        4.5.3 校領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督意識(shí)不足、重視程度不夠
第五章 提高高校內(nèi)部控制運(yùn)行有效性的對(duì)策
    5.1 優(yōu)化高校內(nèi)部控制環(huán)境
        5.1.1 加強(qiáng)全體員工的內(nèi)部控制意識(shí)
        5.1.2 科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)
        5.1.3 加強(qiáng)大學(xué)文化建設(shè)
        5.1.4 增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的效率和效果
    5.2 建立全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
    5.3 完善控制活動(dòng)機(jī)制
        5.3.1 建立財(cái)產(chǎn)保護(hù)機(jī)制
        5.3.2 落實(shí)定期輪崗制度
        5.3.3 嚴(yán)格控制會(huì)計(jì)票據(jù)
    5.4 加強(qiáng)信息交流與溝通
        5.4.1 加強(qiáng)縱向信息傳遞
        5.4.2 加強(qiáng)橫向信息共享
    5.5 強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督職能
        5.5.1 內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)督
        5.5.2 內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)加強(qiáng)事前和事中監(jiān)督
        5.5.3 校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督意識(shí)和落實(shí)力度
第六章 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 本文研究的不足與展望
        6.2.1 本文研究的不足之處
        6.2.2 研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝
個(gè)人簡(jiǎn)歷、在學(xué)期間的研究成果及發(fā)表的學(xué)術(shù)論文


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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博士論文
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碩士論文
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[4]A學(xué)院固定資產(chǎn)管理內(nèi)部控制研究[D]. 董宇.華南理工大學(xué) 2015
[5]高�？蒲薪�(jīng)費(fèi)使用違法、違規(guī)問(wèn)題揭示及審計(jì)研究[D]. 龍琳.寧波大學(xué) 2015
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[8]基于業(yè)務(wù)流程的髙校內(nèi)部控制研究[D]. 鄧娜.西南大學(xué) 2015
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[10]我國(guó)高校內(nèi)部控制體系研究[D]. 吳雪娟.湖北工業(yè)大學(xué) 2014



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