【摘要】：全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇進(jìn)程緩慢,經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨很大不確定性,增長(zhǎng)動(dòng)能不足。黨的十九大報(bào)告明確提出要在今后三年重點(diǎn)抓好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”,其中一大攻堅(jiān)戰(zhàn)是打好防范化解風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn),重點(diǎn)是防控金融風(fēng)險(xiǎn)。金融界面對(duì)來自國(guó)內(nèi)外的新興金融市場(chǎng)和產(chǎn)品的沖擊和影響,在不斷更新金融產(chǎn)品的過程中面臨很多新興風(fēng)險(xiǎn),而抵御風(fēng)險(xiǎn)的前提是有完善的內(nèi)部控制體系和制度。商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的重要組成部分,它的發(fā)展也隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而越來越多樣化、國(guó)際化。通過對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究,可以優(yōu)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,強(qiáng)化各類風(fēng)險(xiǎn)管控,增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行抵御國(guó)內(nèi)外金融風(fēng)險(xiǎn)的能力,對(duì)提高我國(guó)商業(yè)銀行的綜合實(shí)力具有重要意義。論文采用案例分析法、文獻(xiàn)研究法和歸納分析法,以內(nèi)部控制理論、委托代理理論、控制論和風(fēng)險(xiǎn)管理理論為支撐,通過對(duì)影響內(nèi)部控制的企業(yè)管理制度因素、制度執(zhí)行因素、組織機(jī)構(gòu)因素、人力資源因素和監(jiān)督評(píng)價(jià)制度因素進(jìn)行分析,以中國(guó)建設(shè)銀行為例,對(duì)其內(nèi)部控制現(xiàn)狀及內(nèi)部控制五要素方面分析的內(nèi)部控制方面存在的問題進(jìn)行分析,內(nèi)部控制制度存在滯后性、內(nèi)部控制制度執(zhí)行力不足、組織機(jī)構(gòu)間缺乏合作關(guān)系、員工激勵(lì)約束機(jī)制不完善和業(yè)務(wù)與監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)脫節(jié)。提出了針對(duì)以上問題的解決對(duì)策,完善內(nèi)部控制制度、提高內(nèi)部控制制度執(zhí)行力、完善組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置、優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制以及強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督。論文通過對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)部控制的研究和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展提供相關(guān)依據(jù),促進(jìn)中國(guó)建設(shè)銀行穩(wěn)健的發(fā)展。
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【圖文】：

險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他各類風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)建設(shè)銀行下設(shè)的其他子公司，逡逑如建信人壽，需要履行母公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制要求，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定內(nèi)部控制制度。逡逑中國(guó)建設(shè)銀行的內(nèi)部控制框架如圖４－３。逡逑董事會(huì)邐總行層面逡逑邐ｙ邐邋邐ｉｉ邐逡逑風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)行長(zhǎng)邐？監(jiān)事會(huì)逡逑邐ｉ邐逡逑風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制逡逑管理委員會(huì)逡逑邐%煎五邋五五義鮮紫縵展馘胃斃諧ゅ義襄危掊五邋危В翦邋危靛五邋危殄五義戲縵展芾聿垮渦糯芾聿垮巫什赫芾礤握鉸怨婊垮文誑睪瞎娌垮義襄危蒎澹蟈五義戲中屑白庸竟芾聿沐畏中屑白庸靜忝駑義襄危叔五義戲中屑白庸痙縵展芾聿棵佩義賢跡矗持泄ㄉ枰心誆靠刂瓶蚣苠義希矗玻持泄ㄉ枰心誆靠刂屏鲏婪縵盞沐義洗幽誆靠刂莆逡氐慕嵌壤捶治觶泄ㄉ枰心誆靠刂頻哪諶菁傲鞒討饕ㄒ韻錄稿義險(xiǎn)跡義希ǎ保┠誆靠刂蘋肪撤矯�。中国建设银袃储重发招M笠滴幕�，围绕“诣�突行摹鋇膩義希玻常義

本文編號(hào)：2774639