【摘要】：我國(guó)企業(yè)的內(nèi)部控制體系起步晚、發(fā)展慢、成型遲,導(dǎo)致目前我國(guó)在內(nèi)部控制管理的諸多方面存在著很多的不足,需要企業(yè)在發(fā)展過(guò)程之中不斷地摸索和完善。同時(shí),隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體系的逐漸完善,中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有著重要的地位,然而在其發(fā)展過(guò)程之中,由于沒(méi)有適合其發(fā)展?fàn)顩r和企業(yè)規(guī)模的內(nèi)部控制制度,所以中小企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的建設(shè)通常是一種無(wú)意識(shí)行為或者照搬一些國(guó)外大公司的成功模式,但這并不能充分滿(mǎn)足其內(nèi)部控制需求。因此構(gòu)建并完善我國(guó)中小企業(yè)的內(nèi)部控制模式有利于企業(yè)提高績(jī)效,為我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展提供借鑒。本文從我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀入手,以LM公司這一中小型制造業(yè)企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)際情況作為分析案例,將案例分析與文獻(xiàn)研究的分析方法相結(jié)合,作為本文的主要研究手段,查找LM公司的內(nèi)部控制體系中存在的各種不足,分析此類(lèi)問(wèn)題產(chǎn)生的多重原因,并且在上述分析基礎(chǔ)上,針對(duì)LM公司的內(nèi)控現(xiàn)狀,提出具有針對(duì)性的解決建議。本文研究?jī)?nèi)容由四部分構(gòu)成。第一部分緒論。詳細(xì)敘述了本文的研究背景和研究意義,闡釋具體的研究?jī)?nèi)容和方法,為后續(xù)研究打下基礎(chǔ)。第二部分案例描述。主要介紹LM公司目前內(nèi)部控制的具體情況和程度,展現(xiàn)目前LM公司在采購(gòu)環(huán)節(jié)、存貨管理環(huán)節(jié)、固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)以及信息傳達(dá)方面所存在的諸多問(wèn)題。第三部分案例分析的主體部分。一方面,對(duì)分析過(guò)程中所應(yīng)用到的具體理論進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹和詮釋,另一方面,在此基礎(chǔ)上對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行具體的歸納、整理以及分析,找到問(wèn)題發(fā)生的根源、產(chǎn)生問(wèn)題的環(huán)節(jié)。第四部分結(jié)論與啟示。針對(duì)LM公司現(xiàn)存的內(nèi)部控制問(wèn)題,提出具有針對(duì)性的對(duì)策和建議。本文貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)層次,第一層次,為L(zhǎng)M公司的內(nèi)部控制情況的改善提供相應(yīng)的參考依據(jù),通過(guò)對(duì)公司內(nèi)控情況的實(shí)地調(diào)研,為L(zhǎng)M公司的內(nèi)控管理提出一些切實(shí)可行且具有針對(duì)性的建議,以便公司的內(nèi)控體系能夠服務(wù)于公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的全過(guò)程。第二層次,總結(jié)LM公司內(nèi)控實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),提出在我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建過(guò)程中的啟示,對(duì)相似規(guī)模企業(yè)內(nèi)部控制的構(gòu)建有一定借鑒意義。
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類(lèi)號(hào)】：F426.31;F406.7
【圖文】：

圖0-1研究思路結(jié)構(gòu)圖

有著廣闊的廠區(qū)及磨鑄鐵、球墨鑄鐵、積累經(jīng)驗(yàn)、培養(yǎng)客戶(hù)綜合競(jìng)爭(zhēng)力和企業(yè)經(jīng)也關(guān)注著企業(yè)的文化展的典范。的中小型企業(yè)，LM 期召開(kāi)董事會(huì)，涉及行使權(quán)利。股東會(huì)定由執(zhí)行董事代為負(fù)織結(jié)構(gòu)圖如下：股東會(huì)

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2725137