【摘要】：習(xí)近平總書記在2017年十九大報(bào)告中提出三大攻堅(jiān)戰(zhàn)的表述,其中防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)排在首位。防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的主要任務(wù)就是防范化解金融行業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)。而銀行業(yè)是我國金融系統(tǒng)的主導(dǎo)行業(yè),信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)。那么,與之相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)也成為商業(yè)銀行面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局關(guān)注的焦點(diǎn)一直定位在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,監(jiān)管資源過分傾斜于銀行不良資產(chǎn)的處置,以至于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)近些年呈持續(xù)上升趨勢。因此,加強(qiáng)和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制是適應(yīng)金融監(jiān)管環(huán)境的客觀需要也是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控能力和經(jīng)營管理水平的內(nèi)在要求。目前,雖然我國金融體系的風(fēng)險(xiǎn)大體在可控范圍之內(nèi),但是因?yàn)槎喾N因素的影響,各種類風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā),金融經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻。近幾年,我國銀行業(yè)不良信貸資產(chǎn)反彈壓力較大。雖然ZS銀行不良信貸規(guī)模2017年有所下降,但是因?yàn)樾刨J風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制不健全,ZS銀行信貸業(yè)務(wù)違規(guī)行為還時(shí)有發(fā)生。ZS銀行作為中國境內(nèi)第一家完全由企業(yè)法人持股的股份制商業(yè)銀行,其發(fā)展目標(biāo)是成為中國領(lǐng)先的零售銀行。零售業(yè)務(wù)發(fā)展的核心在于信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提升。雖然ZS銀行經(jīng)過多年的探索和嘗試已經(jīng)建立起了適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系,但是該體系依舊存在一些漏洞。立足于ZS銀行的基本情況,信貸業(yè)務(wù)概況以及信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀并且以案例分析為切入點(diǎn)詳細(xì)闡述了ZS銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度及運(yùn)行情況,通過具體不良貸款案例來發(fā)現(xiàn)其存在的問題,并由此得出啟示:第一,商業(yè)銀行需加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè),提高信貸人員的綜合素質(zhì)并完善內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置;第二,完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理,嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度;第三,商業(yè)銀行還可以強(qiáng)化信息溝通與監(jiān)督作用,建立多元化信息渠道,加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)督。
【圖文】：

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制案例研究 第一章 有的信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制過程加以分析并發(fā)現(xiàn)其信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制過程中存不足，寫作期間未涉及到數(shù)據(jù)的分析以及模型的構(gòu)建。 研究內(nèi)容本文以 ZS 商業(yè)銀行為例，通過分析其信貸業(yè)務(wù)概況以及信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部的現(xiàn)狀，指出 ZS 商業(yè)銀行現(xiàn)行內(nèi)部控制制度在落實(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)存缺陷，思考其存在問題的原因并得出具有推廣意義的加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建啟示。本文研究思路如下：

ZS 銀行以防范系統(tǒng)性操作風(fēng)險(xiǎn)和重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失為目標(biāo)，采取多種措施進(jìn)一步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制管理。一是全面開展低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)治理。從流程、制度、人員和系統(tǒng)入手，完成信貸業(yè)務(wù)多種產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)排查，將管理要求細(xì)化和固化，促使全行員工切實(shí)了解具體操作規(guī)范，守住風(fēng)險(xiǎn)底線。二是持續(xù)開展重點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估，探索業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。三是加強(qiáng)信貸人員風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。對信貸流程中所涉及到的關(guān)鍵崗位進(jìn)行異常行為評估，對涉嫌行為異常的員工及時(shí)排查和核查，利用非現(xiàn)場監(jiān)測模型對人員風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測；監(jiān)測重要崗位人員離職、新手及配比情況。四是全方位強(qiáng)化對 IT 風(fēng)險(xiǎn)管理力度，推動(dòng)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系建設(shè)。五是加強(qiáng)外包風(fēng)險(xiǎn)管理。組織外包風(fēng)險(xiǎn)排查；對新增外包品種和項(xiàng)目進(jìn)行全面評審，對部分外包項(xiàng)目的實(shí)施部門進(jìn)行現(xiàn)場評估，完善外包風(fēng)險(xiǎn)控制措施。六是加強(qiáng)征信合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。完善征信合規(guī)管理制度建設(shè)和考核評價(jià)體系，多角度全方位提示全行關(guān)注征信合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；推動(dòng)征信系統(tǒng)技術(shù)改造，，持續(xù)改善本公司數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量和征信查詢合規(guī)性及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測水平；組織全行開展征信合規(guī)現(xiàn)場檢查。ZS 銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系關(guān)系圖如下所示：
【學(xué)位授予單位】：鄭州大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F832.4;F272.3;F830.42

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本文編號：2640557