【摘要】：信息技術(shù)的高速發(fā)展影響著集團(tuán)企業(yè)日常經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)細(xì)節(jié),資金管理作為企業(yè)管理的核心內(nèi)容也必須跟隨技術(shù)的發(fā)展進(jìn)行優(yōu)化。A集團(tuán)是一家特大型跨國工程建設(shè)企業(yè),資金投入大且回收期長,財(cái)務(wù)共享中心所提供的會計(jì)核算服務(wù)已經(jīng)滿足不了集團(tuán)企業(yè)日常資金管理的需要,促使財(cái)務(wù)共享中心從核算型向風(fēng)險(xiǎn)控制型轉(zhuǎn)變,因此財(cái)務(wù)共享中心對財(cái)務(wù)機(jī)器人的使用及采用大數(shù)據(jù)技術(shù)處理海量業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并分析成為了A集團(tuán)資金管理最迫切的優(yōu)化需求。A集團(tuán)的資金管理在十年財(cái)務(wù)共享服務(wù)發(fā)展的道路上仍然存在許多問題,如何在解決日常工作問題的基礎(chǔ)上,繼而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享中心向智能化升級成為A集團(tuán)亟待解決的問題。論文首先對資金管理、財(cái)務(wù)共享、機(jī)器人流程自動(dòng)化以及決策樹等方面進(jìn)行理論概述,然后從資金計(jì)劃、資金結(jié)算以及內(nèi)部調(diào)撥三個(gè)方面闡述在財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下A集團(tuán)的資金管理現(xiàn)狀,資金結(jié)算量大、資金結(jié)算失敗情況較多、內(nèi)部調(diào)撥決策支撐信息不足等問題迫使財(cái)務(wù)共享中心產(chǎn)生流程自動(dòng)化、決策分析和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的優(yōu)化需求。因此根據(jù)A集團(tuán)的優(yōu)化需求并結(jié)合信息技術(shù),論文設(shè)計(jì)了針對A集團(tuán)在財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下的資金管理優(yōu)化內(nèi)容,具體包括采用機(jī)器人流程自動(dòng)化技術(shù)對資金管理中的五個(gè)業(yè)務(wù)場景進(jìn)行流程優(yōu)化和利用決策樹方法進(jìn)行營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的兩部分內(nèi)容,繼而對機(jī)器人流程自動(dòng)化技術(shù)和C4.5決策樹算法相結(jié)合的營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的具體實(shí)施進(jìn)行了實(shí)例分析,再對制度、人員、數(shù)據(jù)和技術(shù)四個(gè)方面提出了對具體實(shí)施的保障措施,最后得出論文結(jié)論并提出未來展望。通過論文的研究,期望能對A集團(tuán)進(jìn)行資金管理優(yōu)化提供理論參考,幫助集團(tuán)企業(yè)建立一個(gè)流程自動(dòng)化程度高的資金管理環(huán)境,解決目前財(cái)務(wù)共享中心在資金結(jié)算中的出現(xiàn)的問題。其次,通過構(gòu)建營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型為集團(tuán)執(zhí)行內(nèi)部調(diào)撥決策提供科學(xué)的判斷依據(jù),增強(qiáng)對資金風(fēng)險(xiǎn)的管控,提前做好資金調(diào)撥,防止資金短缺。
【圖文】：

3 A 集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀描述及優(yōu)化需求分析3.2 財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式下的 A 集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀描述及問題分析2017 年，財(cái)務(wù)共享中心實(shí)體掛牌運(yùn)行后 A 集團(tuán)采用基于財(cái)務(wù)共享中心的資金集中管理模式，中心的日常工作以資金計(jì)劃、資金結(jié)算和內(nèi)部調(diào)撥等基本業(yè)務(wù)為主。通過資金管理系統(tǒng)建設(shè)（資金管理系統(tǒng)操作界面如圖 3.3 所示），打通與財(cái)務(wù)共享平臺中的數(shù)據(jù)接口，完成各個(gè)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)對接。將影像管理系統(tǒng)上線使用后，，對資金業(yè)務(wù)的處理可以全程無紙化進(jìn)行處理，一定程度上提高了財(cái)務(wù)共享中心的工作效率。但是由于影像管理系統(tǒng)在 A 集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)實(shí)施時(shí)間尚短，無紙化操作并沒有使資金結(jié)算效率達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，同時(shí)還有資金計(jì)劃的執(zhí)行效果不佳、資金結(jié)算失敗情況多、 資金池 閑置資金利用率低等問題普遍存在。本章將基于財(cái)務(wù)共享中心的角度從資金計(jì)劃、資金結(jié)算和內(nèi)部調(diào)撥三個(gè)方面進(jìn)行現(xiàn)狀描述并具體分析其存在的問題，從而得出集團(tuán)在資金管理方面的優(yōu)化需求。

圖 3.4 資金管理系統(tǒng)的資金計(jì)劃模塊操作界面A 集團(tuán)制定資金計(jì)劃的具體流程（如圖 3.5 所示）是在每個(gè)月月初由業(yè)務(wù)單位及職能部門根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度對收支情況進(jìn)行初步預(yù)測，提出月度資金計(jì)劃，交由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)匯總并初審后提交給集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部，財(cái)務(wù)通過審核項(xiàng)目合同以及歷史數(shù)據(jù)對資金計(jì)劃的合理性進(jìn)行判斷。一般經(jīng)過幾個(gè)反復(fù)溝通的過程后最終上下達(dá)成一致后形成本月的資金計(jì)劃。每個(gè)月的資金計(jì)劃只能編制并提交一次審批，提交后當(dāng)月資金計(jì)劃原則上不能再進(jìn)行修改和補(bǔ)充，但特殊情況下可以有一次機(jī)會在系統(tǒng) 資金計(jì)劃調(diào)整 功能中提交緊急資金計(jì)劃。對資金計(jì)劃的執(zhí)行控制主要是在資金結(jié)算過程中通過區(qū)域財(cái)務(wù)共享中心審核崗在對支付申請單進(jìn)行審批時(shí)實(shí)行，審批時(shí)需要根據(jù)合同金額及債權(quán)債務(wù)余額等信息，控制單筆支出的金額必須小于資金計(jì)劃中所列支的金額。在月底，集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部管理人員對月度資金計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行分析并總結(jié)，形成報(bào)告作為對下個(gè)月資金計(jì)劃審批時(shí)的參考文件。資金計(jì)劃在納入財(cái)務(wù)共享模式下進(jìn)行管理后，加強(qiáng)了對資金收支金額的控制，
【學(xué)位授予單位】：重慶理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2019
【分類號】：F426.92;F406.71

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