【摘要】：內部控制是一種先進的管理體系,通過保持對公司運營的有效控制,提高業(yè)務運行的效率,它的實現(xiàn)需要依托有力的管理工具,ERP系統(tǒng)就是實現(xiàn)內部控制的重要手段,通過科學的計算和安排,使得資源得到充分利用,提高公司精細化管理水平。DS公司的內部控制建設起步較晚,在公司和業(yè)務層級呈現(xiàn)出各種弊端,影響了業(yè)務運行的效率,加大日常管理成本,制約了公司戰(zhàn)略發(fā)展的步伐,需要通過內部控制的改善,實現(xiàn)對公司運作的積極變革和管控。本文的中心在于研究如何將ERP的信息化手段注入到內部控制管控活動中,依托兩者的密切結合,改善內控現(xiàn)狀,針對ERP項目改善內部控制的相關措施進行剖析,并對項目實施后的不足之處,提出持續(xù)優(yōu)化對策,在實踐的基礎上,探尋ERP環(huán)境下內部控制改善的一般模式。本文通過回顧相關研究文獻,探究學者們對于內部控制管理和ERP管理的研究成果,以及潛在的不足,并從系統(tǒng)論和管理論等三個方面闡釋了論文的理論基礎;在此之上,進一步界定內部控制管理、ERP的內涵和特點,以及ERP實施對于內部控制的影響,充分肯定了ERP與內部控制相結合的必要性。在案例部分,首先,針對DS公司在公司層面和業(yè)務層面存在的管理問題展開分析,公司層面主要存在控制環(huán)境松散、風險評估與應對體系缺乏等問題,業(yè)務層面圍繞傳統(tǒng)的采購與付款等三大循環(huán)展開,并分析了存在以上內控問題的原因。其次,針對前一章節(jié)的問題,闡述了ERP系統(tǒng)上線的概況,剖析如何通過ERP項目改善內部控制,包括銷售管理、采購管理等多個方面。再次,在呈現(xiàn)ERP實施改善效果的基礎上,對于存在的遺留問題,提出了持續(xù)優(yōu)化的對策。最后,總結ERP環(huán)境下改善公司內部控制的推廣經驗,可以為相關企業(yè)提供實踐參考性。
【學位授予單位】：中國礦業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2019
【分類號】：F426.6;F406.7

【相似文獻】

相關期刊論文 前10條

1 楊婧;;企業(yè)內部控制存在的問題及措施研究[J];現(xiàn)代經濟信息;2019年16期

2 張浩;;企業(yè)內部控制實施要點的分析[J];中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計;2019年08期

3 關潔瑩;;淺析企業(yè)內部控制制度的建立與完善[J];納稅;2019年24期

4 蔡蓉;;企業(yè)內部控制制度的難點及其理性思考分析[J];現(xiàn)代營銷(信息版);2019年10期

5 趙美萱;;會計信息化對企業(yè)內部控制的影響分析及對策探討[J];中外企業(yè)家;2019年26期

6 劉靜;;淺析小型或新辦企業(yè)內部控制存在的問題與對策[J];財經界(學術版);2019年15期

7 李文劍;;會計信息化視角下養(yǎng)老機構內部控制優(yōu)化策略研究[J];時代經貿;2019年24期

8 董廣峰;;基于內部控制的企業(yè)財務風險管控分析[J];財經界(學術版);2019年17期

9 李世芬;;內部控制與會計信息質量的探討[J];全國流通經濟;2019年23期

10 蔡曉晰;;互聯(lián)網+環(huán)境下企業(yè)內部控制存在的問題及對策[J];企業(yè)改革與管理;2019年15期

相關會議論文 前10條

1 楊昌輝;葛志祥;;中小板上市企業(yè)內部控制質量影響因素研究——基于內部控制指數(shù)的統(tǒng)計證據[A];第十二屆（2017）中國管理學年會論文集[C];2017年

2 趙曉璐;;淺談中小企業(yè)內部控制存在的問題及解決對策[A];第十五屆中國標準化論壇論文集[C];2018年

3 邵青青;王昊;;政府內部控制問題研究[A];財金觀察（2018年第1輯）[C];2018年

4 張穎;;企業(yè)內部控制制度面臨的問題及完善對策[A];“決策論壇——區(qū)域發(fā)展與公共政策研究學術研討會”論文集（下）[C];2016年

5 ;企業(yè)內部控制基本規(guī)范[A];核工業(yè)勘察設計（2009年第1期）[C];2009年

6 蔣璐;;利用風險循環(huán)導向策略 加強鐵路企業(yè)內部控制[A];“中國夢：道路·精神·力量”——陜西省社科界第七屆（2013）學術年會論文集[C];2013年

7 李壽喜;李建華;;中國上市公司組織架構內部控制缺陷形成機理研究——來自制造行業(yè)的經驗證據[A];第四屆海峽兩岸會計學術研討會——會計準則、內部控制與公司治理論文集[C];2012年

8 李宇立;;內部控制認同度及其現(xiàn)狀的實證分析[A];首屆海峽兩岸會計學術研討會論文集[C];2009年

9 武蘭;;論會計系統(tǒng)在中小企業(yè)內部控制中的作用[A];工程技術發(fā)展論文集[C];2015年

10 王曙光;王艷;;中小企業(yè)內部控制:定位、框架及構建[A];中國會計學會財務成本分會2006年年會暨第19次理論研討會論文集（上）[C];2006年

相關重要報紙文章 前10條

1 本報通訊員;青海省司法廳編制完成內部控制手冊[N];中國審計報;2019年

2 深圳市財政委員會;加強內部控制提高自身“免疫”功能[N];中國會計報;2019年

3 重慶理工大學會計學院教授 王海兵 黃群家;儒家思想對我國內部控制文化建設的啟示(下)[N];財會信報;2018年

4 閆建;建筑業(yè)內部控制評價體系建設策略[N];中國建材報;2019年

5 宋德亮;推動內部控制提質升級[N];中國會計報;2019年

6 本報記者 孟珂;信披及內部控制情況總體較好[N];證券日報;2019年

7 宗禾;山東專員辦：四項舉措強內控[N];中國財經報;2018年

8 劉麗芹;加強內部控制 促進業(yè)務發(fā)展[N];中國城鄉(xiāng)金融報;2018年

9 科技部(外專局機關服務中心) 許娟;完善內部控制體系 促進黨風廉政建設[N];中國會計報;2018年

10 上海萊士血液制品股份有限公司 趙曦;關于企業(yè)銷售業(yè)務內部控制的若干思考與研究[N];中國建材報;2018年

相關博士學位論文 前10條

1 禹天寒;外部審計、內部控制與股價崩盤[D];暨南大學;2017年

2 朱彩婕;董事會治理對內部控制缺陷修復的影響研究[D];山東大學;2016年

3 張麗達;媒體監(jiān)督、內部控制與審計意見研究[D];西北大學;2016年

4 郭軍;企業(yè)內部控制缺陷影響因素研究[D];天津大學;2016年

5 閆志剛;內部控制質量對股權資本成本的影響研究[D];東北財經大學;2013年

6 彭明生;證券公司內部控制能力與機制研究[D];西南財經大學;2008年

7 姚友勝;基于網絡環(huán)境的企業(yè)內部控制研究[D];河海大學;2004年

8 楊雄勝;內部控制發(fā)展問題研究[D];東北財經大學;2005年

9 唐國鐘;公司治理中的CFO角色研究[D];廈門大學;2005年

10 張宜霞;企業(yè)內部控制論[D];東北財經大學;2005年

相關碩士學位論文 前10條

1 孟繁玲;LH縣供電公司內部控制問題及對策研究[D];吉林大學;2019年

2 白雪;基于內部控制視角的長生生物疫苗案例研究[D];吉林大學;2019年

3 王賽;國有上市公司內部控制質量與非效率投資的關系研究[D];吉林大學;2019年

4 李鐸;基于COSO框架下中國郵政儲蓄銀行J分行內部控制體系的研究[D];吉林大學;2019年

5 賀磊;CT集團內部控制體系優(yōu)化研究[D];吉林大學;2019年

6 董恒河;L公司應收賬款內部控制研究[D];河南科技大學;2019年

7 薛涵;W公司銷售與收款業(yè)務內部控制研究[D];河南科技大學;2019年

8 魏虹宇;內部控制與成本粘性的影響研究[D];吉林大學;2019年

9 穆楊楊;A財政局內部控制研究[D];吉林大學;2019年

10 魯思洋;基于COSO框架的雅百特內部控制優(yōu)化研究[D];吉林大學;2019年

，

本文編號：2635622