發(fā)布時(shí)間：2020-03-19 07:59

【摘要】：商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)很大程度上受限于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度和質(zhì)量,我國經(jīng)濟(jì)在持續(xù)、快速發(fā)展的過程中,商業(yè)銀行也隨之不斷發(fā)展壯大,操作風(fēng)險(xiǎn)的危害性日益突出,由此引發(fā)的各種金融案件也不斷涌現(xiàn),引起了國內(nèi)外的熱切關(guān)注。我國商業(yè)銀行在重視并著手管控操作風(fēng)險(xiǎn)方面仍處在初始階段,國家不斷加大宏觀調(diào)控力度,銀行監(jiān)管部門也加強(qiáng)了對金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,銀行業(yè)也不斷學(xué)習(xí)、借鑒并引進(jìn)內(nèi)部控制思想和方法,但由于內(nèi)部控制失效等原因,使得操作風(fēng)險(xiǎn)仍然時(shí)有發(fā)生。在前述背景下,本文以我國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際運(yùn)用為素材,歸納、總結(jié)了內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)的界定、來源、成因等,而后論證了內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系,得出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)是內(nèi)部控制、完善的內(nèi)部控制可以提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理效率這兩點(diǎn)結(jié)論。在此基礎(chǔ)上重點(diǎn)研究了H商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問題,通過運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制與自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)評估、損失數(shù)據(jù)收集三種工具識別及評估H商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。研究發(fā)現(xiàn)由于內(nèi)部控制環(huán)境不樂觀、內(nèi)部控制措施不健全、監(jiān)管機(jī)制不完善、風(fēng)險(xiǎn)披露不及時(shí)等原因?qū)е翲商業(yè)銀行存在操作風(fēng)險(xiǎn)隱患,從而提出了防范H商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體措施,分別是優(yōu)化H商業(yè)銀行內(nèi)控環(huán)境、健全H商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度、完善H商業(yè)銀行內(nèi)部控制監(jiān)管機(jī)制、提升H商業(yè)銀行信息溝通與反饋評價(jià)效率。
【學(xué)位授予單位】：吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F832.33;F830.42

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本文編號：2589950