【摘要】：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)和經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入,金融體系也發(fā)生了一系列重大而深刻的變革,利率市場(chǎng)化和衍生品市場(chǎng)發(fā)展打破了原有的金融競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境,也給金融體系的核心——商業(yè)銀行帶來了新的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行傳統(tǒng)盈利模式主要是依靠存貸款利差收入,然而隨著利率市場(chǎng)化的推進(jìn),利差收入穩(wěn)定性下降,完全依靠傳統(tǒng)盈利模式已經(jīng)難以為繼。在這樣的背景下,與非利息收入增長(zhǎng)相關(guān)的業(yè)務(wù)受到商業(yè)銀行的重視。非利息收入作為收入的組成部分之一,對(duì)優(yōu)化利潤(rùn)結(jié)構(gòu)、穩(wěn)定利潤(rùn)增長(zhǎng)作用明顯,所以大力拓展非利息業(yè)務(wù),創(chuàng)造更多利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)已成為各銀行共同的發(fā)展趨勢(shì)。鑒于非利息業(yè)務(wù)的重要性不斷增加,因此分析影響非利息業(yè)務(wù)發(fā)展的相關(guān)因素,特別是體制性因素對(duì)非利息業(yè)務(wù)的影響程度,就顯得非常必要,這也正是本文分析的目的。在我國(guó),由于歷史和體制等原因,商業(yè)銀行普遍存在政府主導(dǎo)的國(guó)有資本持股比例高的特點(diǎn),而這種股權(quán)結(jié)構(gòu)又容易使銀行受到政府干預(yù),承擔(dān)一些政策性貸款任務(wù),當(dāng)項(xiàng)目造成虧損難以解決時(shí),政府往往會(huì)對(duì)銀行進(jìn)行救助,這又讓銀行對(duì)政府救助形成穩(wěn)定預(yù)期,忽視自身風(fēng)險(xiǎn)把控和業(yè)務(wù)開發(fā),產(chǎn)生嚴(yán)重的預(yù)算軟約束問題。預(yù)算軟約束的存在會(huì)怎樣影響商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)發(fā)展,就是本文研究的核心。本文在梳理相關(guān)文獻(xiàn)后,分別總結(jié)了學(xué)術(shù)界對(duì)預(yù)算軟約束問題和非利息業(yè)務(wù)的研究成果,并做了相關(guān)評(píng)述,根據(jù)相關(guān)文獻(xiàn)的結(jié)論提煉出一部分影響非利息業(yè)務(wù)發(fā)展的因素。之后介紹了我國(guó)商業(yè)銀行非利息業(yè)務(wù)發(fā)展和預(yù)算軟約束的形成過程,通過回顧我國(guó)銀行業(yè)接受政府救助的歷史和總結(jié)相關(guān)學(xué)者的研究成果可以發(fā)現(xiàn),國(guó)有資本持股是政府對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行控制的主要手段,也是預(yù)算軟約束問題產(chǎn)生的重要原因,這也為后文度量預(yù)算軟約束水平提供了一個(gè)有力依據(jù)。基于商業(yè)銀行存在預(yù)算軟約束的視角下,在理論分析部分提出三個(gè)預(yù)算軟約束影響非利息業(yè)務(wù)發(fā)展的渠道,包括過度貸款占用非利息業(yè)務(wù)資金、銀行家才能未配置于非利息業(yè)務(wù)以及社會(huì)性負(fù)擔(dān)占用非利息業(yè)務(wù)資金。三個(gè)假說在資金配置角度、人事角度具體闡述了預(yù)算軟約束的存在如何作用于商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)和非利息業(yè)務(wù)。在實(shí)證部分,本文選取了新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公布后的國(guó)內(nèi)14家上市商業(yè)銀行2007-2016年數(shù)據(jù),樣本涵蓋了大型國(guó)有銀行、股份制銀行及城商行等不同類型的商業(yè)銀行。關(guān)于預(yù)算軟約束程度的度量,本文在使用商業(yè)銀行十大股東里國(guó)有資本持股比例作為度量預(yù)算軟約束程度的指標(biāo),同時(shí)將前文總結(jié)出的總資產(chǎn)規(guī)模等影響因素作為控制變量,引入實(shí)證模型中并進(jìn)行分析。本文結(jié)論是,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言,預(yù)算軟約束程度與非利息收入增長(zhǎng)呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系,預(yù)算軟約束對(duì)非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展有明顯的抑制作用,具體表現(xiàn)為國(guó)有資本持股比例高的銀行,受政府干預(yù)程度大,銀行經(jīng)營(yíng)決策受到干預(yù),資金不能充分利用,非利息收入占營(yíng)業(yè)收入的比重增長(zhǎng)緩慢,發(fā)展乏力。根據(jù)理論與實(shí)證分析結(jié)果,本文提出了一些政策建議,包括政府和商業(yè)銀行兩個(gè)層面,如減少政府對(duì)銀行干預(yù)、理清控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的關(guān)系、繼續(xù)推進(jìn)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革等,銀行自身也應(yīng)加強(qiáng)資金實(shí)力、加大非利息業(yè)務(wù)開發(fā)力度,以促進(jìn)商業(yè)銀行在金融新常態(tài)下非利息業(yè)務(wù)的發(fā)展。
【學(xué)位授予單位】：河南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2589692