本文關(guān)鍵詞：基于層次分析法的九江銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)研究

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 調(diào)查問卷 層次分析法

【摘要】：隨著我國改革開放的快速發(fā)展,國內(nèi)生活水平有了很大提高,經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展,相應(yīng)的銀行業(yè)也跟著發(fā)展起來,這促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)的極大發(fā)展,使得我國的金融行業(yè)變得很繁榮。但由于人員配備、制度、機(jī)構(gòu)設(shè)置等諸多方面的不完善,導(dǎo)致在發(fā)展過程中,出現(xiàn)了內(nèi)部控制問題,不利于企業(yè)的良好運(yùn)營。因此為了擺脫地方銀行的內(nèi)部控制上的不足,我們?cè)诂F(xiàn)階段必須建立一個(gè)科學(xué)的,合理的,全面的內(nèi)部控制系統(tǒng),這樣可以保證在人員配備上比較合理,提高工作效率,提高業(yè)務(wù)水平,保證資金的安全流轉(zhuǎn),也能降低地方銀行在發(fā)展過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于地方銀行的發(fā)展以及壯大具有著十分重要的意義。本文使用九江銀行的商業(yè)活動(dòng)為研究對(duì)象。第一步,在網(wǎng)上實(shí)行調(diào)研,做到銀行的情況有了一個(gè)大概的了解,了解了當(dāng)前地方商業(yè)銀行內(nèi)部控制的情況,進(jìn)而對(duì)當(dāng)前所收集到的信息進(jìn)行匯總、分析,最后選擇了幾個(gè)地方上的銀行,對(duì)他們進(jìn)行調(diào)查,收集信息。第二步,通過調(diào)查問卷方式,了解九江內(nèi)部控制的發(fā)展現(xiàn)狀,實(shí)行調(diào)研。第三步,通過層次分析法,針對(duì)以上信息進(jìn)行論述,然后設(shè)計(jì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)系統(tǒng)。最后,在評(píng)價(jià)體系基礎(chǔ)上,通過研究、論證對(duì)當(dāng)前存在的問題提出解決方案,對(duì)于需要改進(jìn)的地方,發(fā)表自己的意見。本文是分部論證的,一共分成六個(gè)部分。在第一部中,主要論述選題的目的、背景,意義等,確定選用一個(gè)恰當(dāng)?shù)难芯克悸泛头椒�。第二個(gè)部分中,主要研究銀行當(dāng)下的情況,針對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部的管理模式以及控制系統(tǒng)等進(jìn)行了分析和研究。第三部分為理論基礎(chǔ),介紹了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念和基本情況以及層次分析法的基本情況和運(yùn)用情況。第四部分為九江銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系建立的過程,對(duì)于內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則以及過程評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的過程和結(jié)果進(jìn)行了分析。第五部分是對(duì)九江銀行內(nèi)部控制的具體研究。第六部分為研究結(jié)論和展望,對(duì)第五部分的結(jié)果進(jìn)行了分析以及研究不足和展望。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 調(diào)查問卷 層次分析法
【學(xué)位授予單位】：華東交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 第一章 緒論7-10
• 1.1 研究背景7
• 1.2 研究目的與意義7-8
• 1.2.1 研究目的7-8
• 1.2.2 研究意義8
• 1.3 研究思路8-10
• 第二章 文獻(xiàn)綜述10-19
• 2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究現(xiàn)狀10-13
• 2.1.1 國外研究現(xiàn)狀10-12
• 2.1.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀12-13
• 2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法研究13-18
• 2.2.1 國外研究現(xiàn)狀13-15
• 2.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀15-18
• 2.3 文獻(xiàn)評(píng)述18-19
• 第三章 理論基礎(chǔ)19-22
• 3.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的概念19
• 3.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的理論基礎(chǔ)19-22
• 3.2.1 社會(huì)利益論19-20
• 3.2.2 金融風(fēng)險(xiǎn)論20-21
• 3.2.3 投資者利益保護(hù)論21-22
• 第四章 九江銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建22-33
• 4.1 九江銀行基本情況介紹22-23
• 4.1.1 歷史及發(fā)展22-23
• 4.1.2 公司治理及組織結(jié)構(gòu)23
• 4.2 九江銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)框架的建立23-33
• 4.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)23-26
• 4.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則26-27
• 4.2.3 九江銀行內(nèi)部控制要素27-33
• 第五章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的應(yīng)用33-49
• 5.1 問卷調(diào)查概況33
• 5.1.1 問卷設(shè)計(jì)33
• 5.1.2 調(diào)查過程33
• 5.2 九江銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的過程33-42
• 5.2.1 各級(jí)指標(biāo)權(quán)重的確定33-38
• 5.2.2 評(píng)語集的確定38
• 5.2.3 各級(jí)指標(biāo)隸屬度38-41
• 5.2.4 評(píng)價(jià)結(jié)果的計(jì)算41-42
• 5.3 評(píng)價(jià)結(jié)果分析42-49
• 5.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境42-44
• 5.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估44-45
• 5.3.3 控制活動(dòng)45-46
• 5.3.4 信息與溝通46-48
• 5.3.5 內(nèi)部監(jiān)督48-49
• 第六章 結(jié)論49-50
• 參考文獻(xiàn)50-52
• 附錄52-54
• 個(gè)人簡歷 在讀期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文54-55
• 致謝55

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