內(nèi)部控制隨著人類社會(huì)生產(chǎn)實(shí)踐活動(dòng)的發(fā)展而產(chǎn)生,并隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而不斷豐富與改進(jìn)的企業(yè)管理方法和概念。而商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是銀行運(yùn)用現(xiàn)代管理理論和手段對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的過程。按照現(xiàn)有銀行內(nèi)控體系框架,影響商業(yè)銀行內(nèi)部控制的因素是多方面的,包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)、信息目標(biāo)、組織構(gòu)架、企業(yè)文化和內(nèi)部控制五大要素等。 09年爆發(fā)的金融危機(jī)對(duì)全球金融業(yè)尤其使歐美金融市場損失慘重,某些根基夯實(shí)、歷史悠久的商業(yè)銀行甚至破產(chǎn)或趨于破產(chǎn)邊緣。雖然成因多樣,但無一例外都與內(nèi)控管理不善有直接聯(lián)系。因而,對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制研究具有重大意義。我國金融市場受國家政策保護(hù)在此次危機(jī)中幸免于難,個(gè)別大銀行甚至藉機(jī)邁出全球化的步伐在世界各地收購銀行新建網(wǎng)點(diǎn),擴(kuò)大經(jīng)營范圍。但對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行來說,藉機(jī)發(fā)展的同時(shí)更應(yīng)吸取國外金融機(jī)構(gòu)在本次危機(jī)中的慘痛教訓(xùn)。A銀行由于起步較晚,現(xiàn)有的內(nèi)部控制管理尚未達(dá)到一級(jí)商業(yè)銀行的內(nèi)控水平,無論是內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行,內(nèi)控崗位的設(shè)置與定義,同國內(nèi)大型銀行相比,仍存在較大差距。然而,處于同樣的金融市場面對(duì)的是同樣的競爭對(duì)手,對(duì)該銀行來說,他同其他大型銀行一樣,面臨著同樣的外...

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1. 導(dǎo)論
    1.1 本論文研究背景及意義
    1.2 研究方法及思路
2. 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論概述
    2.1 內(nèi)部控制的基本理論及其發(fā)展
    2.2 國內(nèi)外主要商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度分析
        2.2.1 《巴塞爾協(xié)議》和《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)評(píng)估框架》的由來與意義
        2.2.2 中國人民銀行發(fā)布的相關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度
3. A銀行內(nèi)控現(xiàn)狀與評(píng)價(jià)
    3.1 A銀行基本情況
    3.2 A銀行機(jī)構(gòu)框架結(jié)構(gòu)
    3.3 A銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.4 對(duì)A銀行現(xiàn)有內(nèi)部控制流程的評(píng)價(jià)
        3.4.1 內(nèi)控制度與組織架構(gòu)中已暴露的問題
        3.4.2 業(yè)務(wù)操作中暴露出的問題
        3.4.3 管理中的問題暴露
4. 完善A銀行的內(nèi)控目標(biāo)及組織構(gòu)架
    4.1 對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行優(yōu)化
        4.1.1 對(duì)組織架構(gòu)進(jìn)行改進(jìn)
        4.1.2 重視人才資源的儲(chǔ)備、深入企業(yè)文化建設(shè)
    4.2 改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估體系
    4.3 完善內(nèi)部控制措施
    4.4 完善內(nèi)審程序
    4.5 建立完善的監(jiān)督評(píng)價(jià)糾正機(jī)制、重視信息交流與反饋
5. 建立健全A銀行的內(nèi)部控制制度
    5.1 存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)控制
    5.2 銀行卡業(yè)務(wù)控制
    5.3 信貸業(yè)務(wù)控制
    5.4 資金業(yè)務(wù)控制
    5.5 資金交易風(fēng)險(xiǎn)控制
    5.6 票據(jù)業(yè)務(wù)控制
    5.7 金融衍生業(yè)務(wù)控制
    5.8 中間業(yè)務(wù)控制
    5.9 投行與咨詢顧問業(yè)務(wù)控制
    5.10 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制
    5.11 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制
    5.12 信息科技控制
參考文獻(xiàn)
后記
致謝



本文編號(hào)：3825726