銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè),其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)特征決定了風(fēng)險(xiǎn)管理是其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的主要內(nèi)容。2007年年底爆發(fā)的次貸危機(jī)進(jìn)而引發(fā)的全球金融危機(jī),為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘,雖然我國(guó)金融開(kāi)放程度不高,受本次金融危機(jī)影響較小,但不可回避的問(wèn)題是如果面臨同樣的危機(jī),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行有沒(méi)有能力去面對(duì)和管理,在信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)的綜合沖擊下,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和水平如何。如何強(qiáng)化并提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力,國(guó)內(nèi)學(xué)者做了大量探索性研究,一致性的結(jié)論是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力低,水平差,需要提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視,并努力采取措施縮小中外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的差距,切實(shí)提高國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,提高我國(guó)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。但什么是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,其內(nèi)涵及維度構(gòu)成如何,有哪些因素影響商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力,這些因素是如何作用的,在當(dāng)前的研究成果下,還很不清晰。在大量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)閱讀的基礎(chǔ)上,結(jié)合COSO委員會(huì)提出的風(fēng)險(xiǎn)管理理論、巴塞爾新資本協(xié)議的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和企業(yè)核心能力理論,筆者嘗試著給出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的概念,并按照銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理范圍,將其分解成信用風(fēng)險(xiǎn)管理能... 

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【學(xué)位級(jí)別】：博士

【部分圖文】：

新資本協(xié)議結(jié)構(gòu)圖

型法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為在未來(lái)幾年內(nèi)，尚不宜內(nèi)部評(píng)級(jí)法，即使是大銀行也不例外。當(dāng)然，隨著時(shí)間的推移，監(jiān)管部門(mén)將逐步的銀行使用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，并將明確鼓勵(lì)他們探索更為先進(jìn)的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管 COSO 全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論框架COSO 是由美國(guó)會(huì)計(jì)師學(xué)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)、金融管理學(xué)會(huì)等專業(yè)團(tuán)體成員組職業(yè)機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)隸屬于美國(guó)舞弊性財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)（Tread-way），專門(mén)研究企制不健全問(wèn)題。2003 年 7 月,COSO 完成了《Enterprise Risk ManagemeegratedFramework》（企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，草案）并公開(kāi)向業(yè)界征求意見(jiàn)�！镀髽I(yè)框架》中定義“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程受組織的董事會(huì)、管理層和影響，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定、貫穿在整個(gè)組織之中。全面風(fēng)險(xiǎn)管理旨在識(shí)別影響組織件并管理風(fēng)險(xiǎn)，使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理”這個(gè)定義下得比較寬泛，可以運(yùn)用于不同組織、不同行業(yè)和不同領(lǐng)域。定義的落在特定組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上，為評(píng)價(jià)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性打下基礎(chǔ)。COSO 全理框架可概括為 348，包含四個(gè)企業(yè)目標(biāo)，八個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理因素和企業(yè)的各個(gè)維度。以下是三維關(guān)系圖。

略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和監(jiān)管目標(biāo)。戰(zhàn)略目標(biāo)，戰(zhàn)略目組織的遠(yuǎn)景緊密關(guān)聯(lián)。戰(zhàn)略目標(biāo)關(guān)乎組織定位以及為股東創(chuàng)造，涉及組織資源使用的有效性；報(bào)告目標(biāo)，涉及組織報(bào)告的可對(duì)其適用的法律法規(guī)的遵守。分類可以把重心放在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的不同側(cè)面，不同類型的目標(biāo)可能會(huì)落入不止一個(gè)類別，不同類別的目標(biāo)對(duì)應(yīng)組織的不同不同類別目標(biāo)的不同期望，報(bào)告目標(biāo)和監(jiān)管目標(biāo)在組織的控制風(fēng)險(xiǎn)管理能為這些目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證，而戰(zhàn)略目標(biāo)和影響，不一定在組織的控制范圍內(nèi)，因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理只能會(huì)能及時(shí)了解組織在朝戰(zhàn)略目標(biāo)和運(yùn)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方向進(jìn)展到維：全面風(fēng)險(xiǎn)管理因素風(fēng)險(xiǎn)管理包括八個(gè)方面的因素,即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控，這幾個(gè)因素來(lái)自管理層經(jīng)營(yíng)整合在一起。

【參考文獻(xiàn)】：
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博士論文
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[3]企業(yè)持續(xù)營(yíng)銷(xiāo)能力及其與企業(yè)績(jī)效關(guān)系的研究[D]. 王利政.吉林大學(xué) 2007
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本文編號(hào)：3505884