【摘要】： 商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標,通過制定和實施一系列制度、程序和方法,對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制作為一種最直接、最有效的風險防范機制,是提高商業(yè)銀行核心競爭力,保持銀行體系穩(wěn)健運行的關(guān)鍵所在。 近年來,盡管我國國有商業(yè)銀行系統(tǒng)在內(nèi)部控制建設方面采取了一系列的措施,各行的內(nèi)控制度不斷完善,內(nèi)控能力有所增強,但金融大案、要案仍時有發(fā)生,這集中的反映了商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和風險管理薄弱這一現(xiàn)狀,充分暴露出我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理中仍存在著大量的不安全因素。這些風險的產(chǎn)生,直接威脅到我國銀行體系乃至整個金融體系與經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定。因此,深入研究國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的問題、剖析其背后的成因?qū)ξ覈鴩猩虡I(yè)銀行乃至整個中國銀行業(yè)具有極其重要的現(xiàn)實意義。 本研究以審計學、經(jīng)濟學、貨幣銀行學等理論為指導,汲取國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論研究的前沿成果,采用實證分析和歸納分析相結(jié)合的方法,以國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀、問題與對策為主線,參照內(nèi)部控制系統(tǒng)的五個要素,全面的分析和闡述了國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題,并對造成國有商業(yè)銀行內(nèi)控缺陷的原因進行了分析。最后,在借鑒花旗銀行、匯豐銀行、德意志銀行內(nèi)部控制的經(jīng)驗基礎上,提出了完善我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的對策。 研究認為：完善的內(nèi)控制度只有在良好的金融生態(tài)環(huán)境中才能充分發(fā)揮作用,有效的防范風險。因此,加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究,不應僅僅局限于獨善其身,我們不僅僅要完善內(nèi)控體系,更要為內(nèi)控體系的運行提供一個良好健康的金融生態(tài)環(huán)境。只有內(nèi)部控制制度建設和金融生態(tài)環(huán)境建設齊頭并進,國有商業(yè)銀行才能實現(xiàn)提高內(nèi)部控制效果,增強自身風險防范能力和市場競爭力的最終目的。
【學位授予單位】：江蘇大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2010
【分類號】：F832.2

【引證文獻】

相關(guān)博士學位論文 前1條

1 吳濤;遼寧實施區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的金融支持研究[D];吉林大學;2012年

相關(guān)碩士學位論文 前1條

1 王棟一;我國上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[D];財政部財政科學研究所;2012年

本文編號：2787405