發(fā)布時(shí)間：2020-08-07 11:40

【摘要】：本文論述我國(guó)商業(yè)銀行在從事應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)時(shí)作為質(zhì)權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)并論述防范風(fēng)險(xiǎn)的措施。 《物權(quán)法》關(guān)于應(yīng)收賬款可以質(zhì)押的規(guī)定和中國(guó)人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》等相關(guān)配套規(guī)章的出臺(tái)使銀行在應(yīng)收賬款融資上有了法律的依據(jù),從此又增加了一種融資擔(dān)保方式,商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)將得以進(jìn)一步擴(kuò)展,同時(shí),擴(kuò)大了企業(yè)可供融資擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)范圍,企業(yè)大量的應(yīng)收賬款資產(chǎn)將得以盤活,將進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展,可以說(shuō)應(yīng)收賬款作為質(zhì)押標(biāo)的有了法律上的依據(jù)使銀行和企業(yè)又增加了一個(gè)實(shí)現(xiàn)雙贏的機(jī)會(huì)。但是,應(yīng)收賬款質(zhì)押立法仍需完善,我國(guó)各家銀行的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)操作制度仍不成熟,實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)并不多,在實(shí)際的業(yè)務(wù)開展中仍遇到很多問(wèn)題、出現(xiàn)很多風(fēng)險(xiǎn)。 本文第一章是對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的概述。首先從會(huì)計(jì)和法律兩個(gè)角度分析了應(yīng)收賬款的界定,從兩個(gè)角度的分析得出了本文對(duì)應(yīng)收賬款的定義：不以流通票據(jù)或債券為代表的、不具備專屬性質(zhì)的權(quán)利人有權(quán)向義務(wù)人主張的現(xiàn)在或未來(lái)一定金額的付款請(qǐng)求權(quán)；其次講述了應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的含義,分析了可用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款所具有的特點(diǎn),分析了應(yīng)收賬款質(zhì)押與保理、應(yīng)收賬款質(zhì)押與其他權(quán)利質(zhì)押的區(qū)別,同時(shí)分析了應(yīng)收賬款質(zhì)押立法對(duì)商業(yè)銀行的意義；再次分析了應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)得以設(shè)立的兩個(gè)要件：應(yīng)收賬款質(zhì)押合同及質(zhì)押登記協(xié)議的簽訂、質(zhì)押登記；接著概括性地描述了世界各國(guó)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的現(xiàn)狀；本章的最后,介紹了我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的一般流程。 本文第二章分析了商業(yè)銀行開展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn),分別從出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人即商業(yè)銀行本身、應(yīng)收賬款債務(wù)人、立法等幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源方面分析。來(lái)源于出質(zhì)人的風(fēng)險(xiǎn)主要有：應(yīng)收賬款不真實(shí)、出質(zhì)人(借款人)欠缺償債能力、出質(zhì)人私自改變應(yīng)收賬款回款路徑；來(lái)源于商業(yè)銀行本身的風(fēng)險(xiǎn)主要有：貸前調(diào)查審查不嚴(yán)、獨(dú)自辦理出質(zhì)登記的風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款回款賬戶的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)；來(lái)源于應(yīng)收賬款債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)有：與出質(zhì)人協(xié)議更改付款路徑、惡意逃廢債務(wù)或無(wú)力償還債務(wù)、抗辯權(quán)、抵銷權(quán)的行使；本章最后一部分分析了立法和應(yīng)收賬款登記制度存在瑕疵可能使商業(yè)銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。 本文第三章就第二章分析的風(fēng)險(xiǎn)提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。主要分為兩部分：一部分為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,包括對(duì)來(lái)源于出質(zhì)人(借款人)、應(yīng)收賬款債務(wù)人、商業(yè)銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)的防范,另一部分是相關(guān)立法對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押的完善,法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定的完善有助于商業(yè)銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范,促進(jìn)該業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
【學(xué)位授予單位】：中國(guó)政法大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F832.2

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前2條

1 劉保玉;孫超;;物權(quán)法中的應(yīng)收賬款質(zhì)押制度解析[J];甘肅政法學(xué)院學(xué)報(bào);2007年04期

2 高圣平;;我國(guó)動(dòng)產(chǎn)融資擔(dān)保制度的檢討與完善[J];中國(guó)人民大學(xué)學(xué)報(bào);2007年03期

本文編號(hào)：2783944