【摘要】：證券公司作為我國(guó)資本市場(chǎng)中最重要、最具影響力的中介機(jī)構(gòu),其生存狀況和發(fā)展程度直接影響到我國(guó)資本市場(chǎng)的健全和發(fā)展。但由于我國(guó)證券業(yè)自身發(fā)展的時(shí)間不長(zhǎng),證券業(yè)相關(guān)法律、法規(guī)的一些條款或規(guī)定還有待完善,加上許多證券公司對(duì)內(nèi)部稽核監(jiān)督工作的重視程度不夠,使得我國(guó)證券公司違規(guī)行為已成為普遍現(xiàn)象。因此,為規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),證券公司必須建立一套行之有效的、嚴(yán)密的內(nèi)部稽核監(jiān)控體系。該稽核監(jiān)控系統(tǒng)必須要目標(biāo)明確,在節(jié)約人力和管理成本的同時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司的錯(cuò)誤和違規(guī)行為。 本文以如何加強(qiáng)對(duì)下屬營(yíng)業(yè)部等業(yè)務(wù)部門(mén)的內(nèi)部稽核監(jiān)管為基本出發(fā)點(diǎn),從XX證券公司的組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)管理模式、內(nèi)部稽核方式等方面著重分析了目前XX證券公司財(cái)務(wù)管理體系的現(xiàn)狀,指出了存在的問(wèn)題,并針對(duì)性地提出了解決問(wèn)題的方案。闡述了建立“財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式”和加強(qiáng)內(nèi)部稽核工作的必要性,同時(shí)還提出了建立“內(nèi)部稽核自動(dòng)化”系統(tǒng)的管理思路:改變目前XX證券公司以手工稽核、以現(xiàn)場(chǎng)稽核為主導(dǎo)的狀況,建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心,實(shí)現(xiàn)全公司財(cái)務(wù)集中管理和財(cái)務(wù)信息的集中,并通過(guò)實(shí)現(xiàn)“內(nèi)部稽核自動(dòng)化”實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬營(yíng)業(yè)部等業(yè)務(wù)部門(mén)的所有管理和監(jiān)督,以達(dá)到控制公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),降低管理成本,提高工作效率的目地。同時(shí)本文還從從技術(shù)層面上探討了建立“內(nèi)部稽核自動(dòng)化”系統(tǒng)的可行性,從整體上對(duì)XX證券公司內(nèi)部稽核工作進(jìn)行了較為全面而深入的探討。 證券公司從事的是復(fù)雜而充滿(mǎn)風(fēng)險(xiǎn)的金融活動(dòng),所以必須建立一套行之有效的、科學(xué)的內(nèi)部稽核體系,目的是防范風(fēng)險(xiǎn),糾正違規(guī),加強(qiáng)內(nèi)控,自我保護(hù)。而建立在財(cái)務(wù)共享服務(wù)模式基礎(chǔ)上的內(nèi)部稽核的自動(dòng)化系統(tǒng),正能滿(mǎn)足這一需要,它不僅減輕了稽核部門(mén)的工作負(fù)擔(dān),在改進(jìn)了稽核人員的工作方式的同時(shí)還提高了稽核結(jié)果的可靠性和實(shí)用性,對(duì)于證券公司有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
【圖文】：

2.1.2 內(nèi)部組織架構(gòu)圖 2-1 xx 證券公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖由圖 2-1 XX 證券公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖可看出該公司是跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè)，旗下共有 14 家證券營(yíng)業(yè)部分布在全國(guó)各大城市。同時(shí)還設(shè)有計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)核算工作，稽核風(fēng)控部負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部稽核工作。

（11）2010 年 3 月, 原財(cái)務(wù)系統(tǒng)全面停用,全公司的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立已基本完成，運(yùn)行狀況良好。3.4 財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)和日常業(yè)務(wù)流程3.4.1 財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的建立，并非由財(cái)務(wù)部門(mén)主動(dòng)發(fā)起，，而是隨著公司的發(fā)展和管理變革而產(chǎn)生。隨著 XX 證券公司日益增多的業(yè)務(wù)類(lèi)型，業(yè)務(wù)部門(mén)也在不斷增加，而眾多業(yè)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)使公司的財(cái)務(wù)人員與管理費(fèi)用快速膨脹。由此導(dǎo)致財(cái)務(wù)效率降低、設(shè)備投資重復(fù)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)激增，總部統(tǒng)一協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)越來(lái)越困難。此時(shí)，企業(yè)在變革中尋求突破的結(jié)果，就是財(cái)務(wù)共享服務(wù)的源起[16]。
【學(xué)位授予單位】：電子科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類(lèi)號(hào)】：F832.39

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本文編號(hào)：2703704