【摘要】：股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理的基礎(chǔ),其設(shè)置的優(yōu)劣將會(huì)對公司治理效果的發(fā)揮產(chǎn)生影響,進(jìn)而影響公司的經(jīng)營績效。銀行與一般企業(yè)不同,它是一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)體系中的特殊企業(yè),其經(jīng)營績效水平與一國經(jīng)濟(jì)水平緊密相連,因此筆者把我國上市銀行作為研究對象,考察其股權(quán)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營績效的關(guān)系。本文選取了在我國上市的14家銀行作為研究樣本,收集2007年-2009年三年的年報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析,探討我國上市銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理與經(jīng)營績效的相關(guān)關(guān)系。 本文第一章介紹了研究背景、研究目的、研究思路、邏輯結(jié)構(gòu)和框架以及本文的創(chuàng)新與不足；第二章回顧了國內(nèi)外有關(guān)股權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營績效的文獻(xiàn),筆者對國內(nèi)外研究現(xiàn)狀進(jìn)行了評議；第三章筆者從委托代理等理論出發(fā),界定了股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、經(jīng)營績效的概念,并且系統(tǒng)闡述了三者之間的相關(guān)關(guān)系；第四章對我國上市銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理的現(xiàn)狀及特殊性進(jìn)行分析；第五章是在國內(nèi)外研究成果的基礎(chǔ)上,筆者考慮到銀行經(jīng)營的特殊性,創(chuàng)新性地用“凈資產(chǎn)收益率／不良貸款率”來衡量銀行的綜合績效,利用相關(guān)數(shù)據(jù)對我國上市銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營績效的關(guān)系進(jìn)行實(shí)證分析。 通過分析得出的結(jié)論：在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面,我國上市銀行的法人股比例與銀行績效存在正相關(guān)關(guān)系,國家股比例與銀行績效存在負(fù)相關(guān)關(guān)系,流通股比例與銀行績效存在負(fù)相關(guān)關(guān)系；銀行是否在H股上市與經(jīng)營績效關(guān)系不明顯；外資法人股的比例與銀行績效呈負(fù)相關(guān)關(guān)系；在股權(quán)集中度方面,我國上市銀行前十大股東的持股比例與銀行績效呈顯著倒“U型”關(guān)系,第一大股東持股比例和最大股東優(yōu)勢指數(shù)都與銀行績效存在負(fù)相關(guān)關(guān)系。 最后對全文進(jìn)行總結(jié),提出了關(guān)于完善我國上市銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的政策建議：優(yōu)化股權(quán)集中度；減少國家股的比例；改善流通股持有主體；適度保持法人股的持股比例；謹(jǐn)慎合理選擇外資銀行適當(dāng)參股;此外,關(guān)于提高我國上市銀行公司治理機(jī)制作用的發(fā)揮的相關(guān)建議有：加強(qiáng)透明度和信息披露；建立培育獨(dú)立董事的人才市場；對監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行完善； 本文的貢獻(xiàn)在于： 1、研究的思路有所創(chuàng)新,在以前的研究文獻(xiàn)中,國內(nèi)外的學(xué)者都是直接分析股權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營績效的關(guān)系,而沒有把公司治理的影響作用考慮在內(nèi),而實(shí)際上,股權(quán)結(jié)構(gòu)是通過影響公司治理的效率,進(jìn)而對公司的經(jīng)營績效產(chǎn)生影響的。 2、研究股權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營績效關(guān)系的文獻(xiàn)很多,但是很少有單獨(dú)研究我國上市銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營績效關(guān)系的文獻(xiàn)。本文選擇了銀行這個(gè)特殊行業(yè)作為研究對象,通過實(shí)證分析法研究我國上市銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營績效的相關(guān)關(guān)系。 3、在實(shí)證研究部分,本文突破以前采用托賓Q值、總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的限制,試圖采用能夠反映銀行經(jīng)營績效與風(fēng)險(xiǎn)性結(jié)合的指標(biāo)“凈資產(chǎn)收益率／不良貸款率”作為考察我國上市銀行經(jīng)營績效的衡量指標(biāo)。 本文的不足有： 1、樣本量選取的有些少,主要是因?yàn)?010年的年報(bào)還沒公布,截止到2009年底我國的上市銀行只有14家,加上有些銀行的上市時(shí)間還比較短,股權(quán)結(jié)構(gòu)的有效性還有待時(shí)間的考證,所以實(shí)證結(jié)果的穩(wěn)定性還有待進(jìn)一步考證。 2、對經(jīng)營績效的評價(jià)只能反映某一階段的情況,具有一定的局限性。此外,影響銀行績效的因素很多,比如政策因素、法律因素、以及經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,本文并沒對這些因素進(jìn)行深入探討,因此今后應(yīng)把這些因素考慮在內(nèi)進(jìn)一步分析。
【圖文】：

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【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F832.33

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2603492