【摘要】：國際銀行業(yè)的客觀實踐表明，日益增長的風(fēng)險迫使商業(yè)銀行不得不改善和加強內(nèi)部控制，這也成為商業(yè)銀行生存發(fā)展的首要條件。而我國商業(yè)銀行對于內(nèi)部控制理論的研究起步較晚，在商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設(shè)方面存在著諸多的問題。 加強銀行內(nèi)部控制是實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)不可缺少的環(huán)節(jié)。實踐證明，構(gòu)成銀行業(yè)管理的三大支柱是健全的內(nèi)部體系、有效的外部監(jiān)督和良好的市場約束，其中有效的內(nèi)部控制是確保銀行體系穩(wěn)健運行的最為關(guān)鍵的內(nèi)部因素。健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，實行全面風(fēng)險管理，對于商業(yè)銀行提高內(nèi)部管理水平和風(fēng)險防控能力，，增強核心競爭力及實現(xiàn)健康快速發(fā)展，都具有重要的實踐意義。就我國商業(yè)銀行而言，內(nèi)部控制制度的實施具有客觀必要性。自上個世紀(jì)末亞洲金融危機以來，我國財政、審計、證券監(jiān)管、銀行監(jiān)管、保險監(jiān)管和國資監(jiān)管等部門已陸續(xù)和分別出臺了不少有關(guān)內(nèi)部控制的政策規(guī)定，為提高我國企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力做出了重要貢獻。 本文的研究首先進行國內(nèi)外相關(guān)文獻綜述，介紹國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀及我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的相關(guān)法律法規(guī)。接下來對中國銀行吉林市分行內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀進行介紹，詳細描述其內(nèi)部控制建設(shè)及其成果。在此基礎(chǔ)上通過文獻研究法及理論研究與實證分析結(jié)合法對中國銀行吉林市分行內(nèi)部控制存在的問題從風(fēng)險管理意識欠缺、對內(nèi)控理解偏頗、信息處理效能差、人事管理存在缺陷及內(nèi)控稽核監(jiān)督力度不強等方面進行介紹；并在存在問題的基礎(chǔ)上剖析原因，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息和溝通及監(jiān)督審查進行因素分析。最后本文以大量的理論研究為支撐，對內(nèi)部控制各要素進行因素分析，并通過強化各要素的作用和完善各要素的功能針對以上所提出的問題從內(nèi)部控制五大因素的角度上提出有針對性的建議和對策。
[Abstract]:The objective practice of international banking shows that the increasing risks force commercial banks to improve and strengthen their internal control, which is also the primary condition for the survival and development of commercial banks.
Practice has proved that the three pillars of banking management are sound internal system, effective external supervision and good market constraints, among which effective internal control is the most critical internal factor to ensure the stable operation of the banking system. It is of great practical significance for commercial banks to improve their internal management level and risk prevention and control ability, enhance their core competitiveness and achieve healthy and rapid development. China's financial, auditing, securities supervision, banking supervision, insurance supervision and state-owned supervision departments have issued a number of internal control policies and regulations in succession and have made important contributions to improve the management level and risk prevention ability of Chinese enterprises.
Firstly, this paper summarizes the related literatures at home and abroad, introduces the development status of internal control of commercial banks at home and abroad, and the relevant laws and regulations of internal control of commercial banks in China. This paper introduces the problems of internal control in Bank of China Jilin Branch from the following aspects: lack of risk management consciousness, biased understanding of internal control, poor information processing efficiency, defects in personnel management and weak supervision of internal control audit. In the end, this paper analyzes the factors of internal control factors based on a large number of theoretical research, and through strengthening the role of each factor and improving the function of each factor to solve the above problems. Five targeted factors and suggestions are put forward.
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F832.2

【參考文獻】

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本文編號：2207429