【摘要】：構(gòu)建了證券交易稅和證券利得稅導(dǎo)致股票市場(chǎng)超額稅收漏損效應(yīng)的分析框架。實(shí)證結(jié)果表明:中國股市存在超額稅收漏損效應(yīng)。通過建立自回歸分布滯后模型,發(fā)現(xiàn)漏損量通過滯后效應(yīng)對(duì)股市規(guī)模產(chǎn)生了顯著影響。格蘭杰因果關(guān)系檢驗(yàn)說明漏損量與股市規(guī)模存在雙向的格蘭杰因果關(guān)系。減稅與增加分紅是降低超額稅收漏損效應(yīng)的有效路徑。
[Abstract]:The analysis frame of excess tax leakage effect of stock market caused by securities exchange tax and securities profits tax is constructed. The empirical results show that the excess tax leakage effect exists in Chinese stock market. Through the establishment of an autoregressive distributed lag model, it is found that the leakage amount has a significant effect on the stock market scale through the lag effect. Granger causality test shows that there is a bidirectional Granger causality between leakage loss and stock market scale. Tax reduction and increase of dividend is an effective way to reduce the leakage effect of excess tax.
【作者單位】： 重慶郵電大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院;成都農(nóng)商銀行;
【基金】：國家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“金融市場(chǎng)稅收政策效應(yīng)評(píng)估與稅制優(yōu)化研究”(07XJY033) 重慶郵電大學(xué)博士啟動(dòng)基金項(xiàng)目(K2009-99)
【分類號(hào)】：F832.51;F224

【參考文獻(xiàn)】

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【共引文獻(xiàn)】

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