本文選題：HD農(nóng)行 + 內(nèi)部控制　； 參考：《河北大學(xué)》2013年碩士論文

【摘要】：20世紀(jì)90年代以后，巴林銀行破產(chǎn)案、日本銀行破產(chǎn)案以及亞洲金融危機(jī)等事件使商業(yè)銀行內(nèi)部控制面對前所未有的危機(jī)，國際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對此尤為關(guān)注。巴塞爾委員會在其頒布的一系列文件中強(qiáng)調(diào)了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重要性。我國也逐步認(rèn)識到完善的內(nèi)部控制是商業(yè)銀行良好運(yùn)行的基礎(chǔ)，是防范風(fēng)險、化解難題、提高經(jīng)營效益，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展的重要保障，國內(nèi)各家銀行也對內(nèi)部控制建設(shè)做了有益的探索，借鑒國際先進(jìn)內(nèi)部控制理念，建立了內(nèi)部控制基本框架，公司治理機(jī)構(gòu)不斷完善、全面風(fēng)險管理體系初步構(gòu)建、內(nèi)部控制措施發(fā)揮了基本作用、內(nèi)部控制監(jiān)督和糾正進(jìn)一步完善，但是受內(nèi)外部因素的影響，我國內(nèi)部控制仍面臨不少的問題，內(nèi)部控制環(huán)境尚不健全、風(fēng)險評估程序仍不完善等問題依舊突出，導(dǎo)致一些銀行大案要案不時發(fā)生，如何有效控制和防范風(fēng)險、解決內(nèi)部控制面臨的風(fēng)險使是我國銀行業(yè)亟待解決的問題。 本文選取一家國有大型銀行的轄屬二級分行，該行內(nèi)部控制起步較晚，面臨內(nèi)部控制發(fā)展與銀行經(jīng)營發(fā)展不適應(yīng)的問題，內(nèi)部控制“形似而神不似”，，導(dǎo)致內(nèi)部控制發(fā)展成為制約該行穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營的一大“短板”，該行急需正視內(nèi)部控制中存在的問題，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體制機(jī)制建設(shè)，構(gòu)筑起防范風(fēng)險的“防火墻。 本文從對基層農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制研究出發(fā)，對HD農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行研究，通過資料收集、評價分析、圖表分析、案例分析等方法，對該行內(nèi)部控制情況進(jìn)行深入剖析，分析內(nèi)部控制中存在的問題，并對問題成因進(jìn)行分析，以國際一致認(rèn)可的巴塞爾委員制定的內(nèi)部控制框架為基礎(chǔ)，結(jié)合該行實(shí)際情況，為該行進(jìn)一步完善內(nèi)部控制體系提出建設(shè)性意見，主要從內(nèi)部控制理念、內(nèi)部控制體系框架、內(nèi)部控制流程管理的三道防線、內(nèi)部控制的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制四個方面提出修復(fù)該行內(nèi)部控制“短板“的政策思路和建議。 希望本文的研究內(nèi)容和方法對國有大型商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)以及其它銀行業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的完善提供參考，并對改進(jìn)國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制提供借鑒。
[Abstract]:After the 90 ' s of the 20th century , Bank of Bahrain ' s bankruptcy case , Bank of Japan bankruptcy case and the Asian financial crisis have made the internal control of the commercial bank face the unprecedented crisis , the international financial supervision institution is of particular concern . China also gradually realized that the internal control is the foundation of good operation of the commercial bank . The internal control environment is not perfect . The internal control environment is still not perfect . The internal control environment is still not perfect . The internal control environment is still not perfect . The internal control environment is still not perfect .

In this paper , we select a two - level branch of a state - owned large - sized bank . The internal control of the bank is relatively late . It is confronted with the problems of the internal control development and the development of the bank ' s operation . The internal control is a big " short board " that restricts the steady compliance of the bank . The bank urgently needs to face the problems existing in the internal control , further improve the internal control system mechanism and construct the " firewall " to prevent risk . Starting from the research on the internal control of the grass - roots agricultural bank , this paper deeply analyzes the internal control of HD agricultural bank , analyzes the internal control of the bank , analyzes the causes of the problem , analyzes the causes of the problem , and puts forward constructive suggestions for further improving the internal control system based on the internal control framework established by the internationally agreed Basel Committee . It is hoped that the research contents and methods of this paper will provide reference for the internal control of the branches of state - owned commercial banks and other banking institutions , and provide reference for improving the internal control of domestic commercial banks .

【學(xué)位授予單位】：河北大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F275;F832.33

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1731378