近些年來(lái),全世界范圍內(nèi)醫(yī)療器械行業(yè)采購(gòu)發(fā)生了不少轟動(dòng)一時(shí)的舞弊案例,國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)企業(yè)采購(gòu)內(nèi)部控制重視程度逐漸加深。我國(guó)也為規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為出臺(tái)了一系列相關(guān)政策,同時(shí)企業(yè)逐步將內(nèi)部控制應(yīng)用到企業(yè)管理中去。醫(yī)療器械生產(chǎn)行業(yè)具備一定的特殊性,其產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)系著民生,通過(guò)內(nèi)部控制來(lái)應(yīng)對(duì)企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)顯得更加必要。本文研究的企業(yè)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,旨在助力案例公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的順利實(shí)施,同時(shí)可以降低企業(yè)的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn),為公司采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問(wèn)題的改進(jìn)提供參考。采購(gòu)業(yè)務(wù)直接關(guān)系到企業(yè)之后的生產(chǎn)銷(xiāo)售等活動(dòng),與企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)密切相關(guān),故而對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)施內(nèi)部控制非常必要。不完善的采購(gòu)內(nèi)部控制體系會(huì)給企業(yè)埋下禍患,不利于企業(yè)未來(lái)的可持續(xù)發(fā)展。本文選取湖南千山制藥機(jī)械股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“千山藥機(jī)”)作為研究案例,基于內(nèi)部控制的相關(guān)概念,將內(nèi)部控制理論和風(fēng)險(xiǎn)管理理論與千山藥機(jī)實(shí)際采購(gòu)現(xiàn)狀相結(jié)合,對(duì)千山藥機(jī)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制當(dāng)前存在的主要問(wèn)題與成因進(jìn)行分析并提出了改進(jìn)措施。首先,從公司的內(nèi)部控制環(huán)境、供應(yīng)商管理以及采購(gòu)流程控制等方面分析千山藥機(jī)的采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),為下一步對(duì)公司采購(gòu)內(nèi)部控制問(wèn)題的...

【文章頁(yè)數(shù)】：76 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1技術(shù)路線圖

1.5技術(shù)路線2.1相關(guān)概念

圖3-1千山藥機(jī)組織架構(gòu)

公司設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及各相關(guān)部門(mén)車(chē)間等機(jī)構(gòu),截至目前公司現(xiàn)有員工388人,公司的組織架構(gòu)如圖3-1所示:各部門(mén)具體職責(zé):生產(chǎn)供應(yīng)部主要負(fù)責(zé)按各車(chē)間實(shí)際需要編制采購(gòu)計(jì)劃,采購(gòu)原材料、物資、設(shè)備;研究所和技術(shù)部主要負(fù)責(zé)新品的研發(fā)與創(chuàng)新,同時(shí)負(fù)責(zé)指導(dǎo)產(chǎn)品的生產(chǎn)與加工;金....

圖3-2文化水平構(gòu)成圖

伴隨著千山藥機(jī)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)大與發(fā)展,公司需要大量的高素質(zhì)專業(yè)人才來(lái)參與企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)。千山藥機(jī)一直倡導(dǎo)的是“以人為本”的理念,通過(guò)拓展人才引進(jìn)的方式,積極引入更高學(xué)歷高水平的專業(yè)人才,但實(shí)際公司高學(xué)歷的專業(yè)人才屈指可數(shù),千山藥機(jī)的員工文化水平構(gòu)成如圖3-2所示。通過(guò)圖3-3可....

圖3-3千山藥機(jī)供應(yīng)商建檔流程

千山藥機(jī)的供應(yīng)商檔案管理主要是由生產(chǎn)供應(yīng)部負(fù)責(zé),對(duì)于供應(yīng)商檔案的管理包括電子和紙質(zhì)兩種建檔方式。主要運(yùn)用ERP供應(yīng)商管理系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)商信息進(jìn)行電子版建檔立卡,具體的流程如圖3-3所示:首先,生產(chǎn)供應(yīng)部根據(jù)公司各車(chē)間對(duì)材料的需求擇選供應(yīng)商;其次,公司生產(chǎn)供應(yīng)部、質(zhì)量保證部以及技術(shù)部共....

本文編號(hào)：4029455