近些年來,全世界范圍內(nèi)醫(yī)療器械行業(yè)采購發(fā)生了不少轟動一時的舞弊案例,國內(nèi)外學(xué)者對企業(yè)采購內(nèi)部控制重視程度逐漸加深。我國也為規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟行為出臺了一系列相關(guān)政策,同時企業(yè)逐步將內(nèi)部控制應(yīng)用到企業(yè)管理中去。醫(yī)療器械生產(chǎn)行業(yè)具備一定的特殊性,其產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)系著民生,通過內(nèi)部控制來應(yīng)對企業(yè)采購業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險顯得更加必要。本文研究的企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,旨在助力案例公司采購業(yè)務(wù)的順利實施,同時可以降低企業(yè)的采購風(fēng)險,為公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題的改進提供參考。采購業(yè)務(wù)直接關(guān)系到企業(yè)之后的生產(chǎn)銷售等活動,與企業(yè)整體的經(jīng)營利潤密切相關(guān),故而對采購業(yè)務(wù)實施內(nèi)部控制非常必要。不完善的采購內(nèi)部控制體系會給企業(yè)埋下禍患,不利于企業(yè)未來的可持續(xù)發(fā)展。本文選取湖南千山制藥機械股份有限公司(以下簡稱“千山藥機”)作為研究案例,基于內(nèi)部控制的相關(guān)概念,將內(nèi)部控制理論和風(fēng)險管理理論與千山藥機實際采購現(xiàn)狀相結(jié)合,對千山藥機采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制當前存在的主要問題與成因進行分析并提出了改進措施。首先,從公司的內(nèi)部控制環(huán)境、供應(yīng)商管理以及采購流程控制等方面分析千山藥機的采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀和風(fēng)險點,為下一步對公司采購內(nèi)部控制問題的...

【文章頁數(shù)】：76 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1技術(shù)路線圖

1.5技術(shù)路線2.1相關(guān)概念

圖3-1千山藥機組織架構(gòu)

公司設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及各相關(guān)部門車間等機構(gòu),截至目前公司現(xiàn)有員工388人,公司的組織架構(gòu)如圖3-1所示:各部門具體職責(zé):生產(chǎn)供應(yīng)部主要負責(zé)按各車間實際需要編制采購計劃,采購原材料、物資、設(shè)備;研究所和技術(shù)部主要負責(zé)新品的研發(fā)與創(chuàng)新,同時負責(zé)指導(dǎo)產(chǎn)品的生產(chǎn)與加工;金....

圖3-2文化水平構(gòu)成圖

伴隨著千山藥機經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大與發(fā)展,公司需要大量的高素質(zhì)專業(yè)人才來參與企業(yè)的日常經(jīng)營。千山藥機一直倡導(dǎo)的是“以人為本”的理念,通過拓展人才引進的方式,積極引入更高學(xué)歷高水平的專業(yè)人才,但實際公司高學(xué)歷的專業(yè)人才屈指可數(shù),千山藥機的員工文化水平構(gòu)成如圖3-2所示。通過圖3-3可....

圖3-3千山藥機供應(yīng)商建檔流程

千山藥機的供應(yīng)商檔案管理主要是由生產(chǎn)供應(yīng)部負責(zé),對于供應(yīng)商檔案的管理包括電子和紙質(zhì)兩種建檔方式。主要運用ERP供應(yīng)商管理系統(tǒng)對供應(yīng)商信息進行電子版建檔立卡,具體的流程如圖3-3所示:首先,生產(chǎn)供應(yīng)部根據(jù)公司各車間對材料的需求擇選供應(yīng)商;其次,公司生產(chǎn)供應(yīng)部、質(zhì)量保證部以及技術(shù)部共....

本文編號：4029455