本文關(guān)鍵詞：職工企業(yè)年金權(quán)益保護機制研究

  更多相關(guān)文章： 企業(yè)年金 信托 監(jiān)管

【摘要】：企業(yè)年金制度是企業(yè)在參加“社會五險”的基礎(chǔ)上,為進一步提高職工退休后的生活水平,而在國家相關(guān)政策和規(guī)章的指導(dǎo)和監(jiān)督下實行的一種具有互濟性的社會保險項目,是我國基本養(yǎng)老保險輔助和補充。保護職工年金權(quán)益是各國年金制度普遍的也是最核心的價值訴求,其也應(yīng)該成為我國構(gòu)建企業(yè)年金制度的目標(biāo)和方向。然而,筆者發(fā)現(xiàn),目前,我國職工年金權(quán)益正在遭受來自企業(yè)以及金融機構(gòu)的侵害。隨著企業(yè)年金的不斷增加,職工年金基金將會出現(xiàn)巨額虧損的局面。上述問題的出現(xiàn)有兩個方面的原因,一是企業(yè)年金制度設(shè)計本身不合理；二是我國職工年金內(nèi)部信托機制的“失靈”和外部監(jiān)管機制的“失語”。我國在發(fā)展企業(yè)年金制度時,試圖學(xué)習(xí)西方,通過信托制度方式來建立內(nèi)部制約機制。但在信托法律關(guān)系中,卻表現(xiàn)出職工與企業(yè)之間存在法律角色沖突,導(dǎo)致作為委托人的職工和作為受托人的企業(yè)在行使相關(guān)權(quán)利時產(chǎn)生困難；但是,作為各功能管理人的金融機構(gòu)卻不受信托法中受托人義務(wù)的約束。以上原因最終使得我國的信托機制在保護職工年金權(quán)益的過程當(dāng)中表現(xiàn)出無效狀態(tài),也即是內(nèi)部機制“失靈”。本來我們可以充分發(fā)揮外部監(jiān)管機制的作用來彌補內(nèi)部信托機制的不足,但很遺憾地發(fā)現(xiàn),我國卻存在著“重復(fù)監(jiān)管”與“監(jiān)管真空”的問題。上述問題主要表現(xiàn)在年金運行環(huán)節(jié)中重要的監(jiān)管領(lǐng)域——年金方案的監(jiān)管領(lǐng)域、年金投資的監(jiān)管領(lǐng)域以及年金關(guān)聯(lián)交易領(lǐng)域。經(jīng)筆者研究發(fā)現(xiàn)原因主要有二：一是我國的相關(guān)立法遠遠落后于當(dāng)今市場發(fā)展的速度,年金法律定義的缺失造成我國相關(guān)政府部門之間在企業(yè)年金性質(zhì)、方案等方面爭搶發(fā)言權(quán)；二是由于企業(yè)年金在運營的過程中,有銀行、證券、保險、信托四方市場主體參與,當(dāng)前的監(jiān)管體制已經(jīng)明顯不能與這個新行業(yè)相匹配。因此毫無疑問自然會帶來一些監(jiān)管環(huán)節(jié)上的權(quán)責(zé)不清。 在文章的最后,在前三部分對問題的闡述及分析基礎(chǔ)上,筆者從立法建議和實現(xiàn)路徑兩個角度提出了構(gòu)建職工年金權(quán)益保護機制。
【關(guān)鍵詞】：企業(yè)年金 信托 監(jiān)管
【學(xué)位授予單位】：安徽大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：D922.182.3
【目錄】：

• 目錄3-4
• 摘要4-5
• Abstract5-7
• 引言7-10
• 一、我國職工企業(yè)年金權(quán)益遭受侵害的表現(xiàn)10-15
• (一) 企業(yè)對年金權(quán)益的侵害10-13
• (二) 金融機構(gòu)對年金權(quán)益的潛在侵害13-14
• (三) 年金基金投資失敗對職工年金權(quán)益的侵害14-15
• 二、我國職工企業(yè)年金權(quán)益遭受侵害的原因15-23
• (一) 內(nèi)部信托機制的“失效”15-19
• (二) 外部制約機制的“失靈”19-23
• 三、完善中國企業(yè)年金法律制度的建議23-38
• (一) 中國企業(yè)年金內(nèi)部信托機制完善的建議23-27
• (二) 中國企業(yè)年金監(jiān)管體制完善的建議27-35
• (三) 保護職工企業(yè)年金權(quán)益的立法建議35-38
• 四、結(jié)語38-39
• 參考文獻39-42
• 致謝42

【相似文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 烏通元;探索社會保障體系中第二支柱的市場化運作[J];上海保險;2005年01期

2 ;重慶市企業(yè)年金試行辦法[J];重慶市人民政府公報;2006年17期

3 鄭秉文;;完善法人治理結(jié)構(gòu) 保障企業(yè)年金安全[J];紅旗文稿;2007年09期

4 ;陜西省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)陜西省企業(yè)年金試行辦法的通知[J];陜西省人民政府公報;2005年11期

5 楊燕綏,耿曉丹;解讀《企業(yè)年金試行辦法》[J];中國金融;2004年15期

6 ;企業(yè)要為職工辦補充養(yǎng)老險[J];工會博覽;2004年10期

7 楊燕綏;企業(yè)年金法律問題研究[J];中國社會保障;2001年07期

8 ;數(shù)字[J];中國人大;2009年19期

9 田春潤;向春華;;未“依法參加基本養(yǎng)老保險并履行繳費義務(wù)”的企業(yè)不得建立企業(yè)年金[J];中國社會保障;2006年10期

10 小保;;企業(yè)年金繳費部分職工是否要納稅?[J];就業(yè)與保障;2005年07期

中國重要會議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 李亞敏;;企業(yè)年金與金融市場的協(xié)同發(fā)展范式:國際經(jīng)驗與中國的實踐[A];上海市經(jīng)濟學(xué)會學(xué)術(shù)年刊(2009)[C];2009年

2 王一飛;;企業(yè)年金客服渠道建設(shè)與優(yōu)化[A];中國保險學(xué)會第二屆學(xué)術(shù)年會入選論文集(實務(wù)卷)[C];2010年

3 張ng康;;從補充養(yǎng)老保險到企業(yè)年金——集團公司企業(yè)年金制度的思考和建議[A];上海市煙草專賣局2007年度獲獎?wù)撐募ń?jīng)濟管理類）[C];2007年

4 游春;謝杰;;中國新企業(yè)年金替代率研究[A];第五屆（2010）中國管理學(xué)年會——公共管理分會場論文集[C];2010年

5 魏素艷;姜杉;;我國企業(yè)年金稅收優(yōu)惠模式的探討[A];中國會計學(xué)會高等工科院校分會2008年學(xué)術(shù)年會（第十五屆年會）暨中央在鄂集團企業(yè)財務(wù)管理研討會論文集（下冊）[C];2008年

6 唐鐵峰;王新聞;;對非上市國有煤炭企業(yè)如何建立長期激勵機制的探討[A];第七屆中國煤炭經(jīng)濟管理論壇暨2006年中國煤炭學(xué)會經(jīng)濟管理專業(yè)委員會年會論文集[C];2006年

7 陳華良;賈蓓;;現(xiàn)行企業(yè)年金模式的受益人權(quán)益保護框架初探[A];變革中的穩(wěn)�。罕ｋU、社會保障與經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展——北大CCISSR論壇文集·2005[C];2005年

8 熊福生;;企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的“一石三鳥”效應(yīng)分析[A];改革開放三十年：保險、金融與經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)驗和挑戰(zhàn)——北大賽瑟（CCISSR）論壇文集·2008[C];2008年

9 薛梅;;企業(yè)年金的企業(yè)契約性質(zhì)及制度供給研究[A];改革開放三十年：保險、金融與經(jīng)濟發(fā)展的經(jīng)驗和挑戰(zhàn)——北大賽瑟（CCISSR）論壇文集·2008[C];2008年

10 中國工商銀行上海市分行資金營運部課題組;曹琦;徐圣鈞;;企業(yè)年金管理模式研究[A];中國金融學(xué)會第八屆優(yōu)秀論文評選獲獎?wù)撐募痆C];2005年

中國重要報紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 記者 胡越;原則通過《洛陽市企業(yè)年金實施意見》[N];洛陽日報;2008年

2 張雨;山東電力4萬員工擁有企業(yè)年金[N];中國勞動保障報;2009年

3 記者 王春楠;143家企業(yè)開辦企業(yè)年金[N];連云港日報;2009年

4 記者 周軒千;企業(yè)年金：養(yǎng)老“金手杖”[N];上海金融報;2009年

5 中國社科院金融研究所助理研究員 閻建軍;發(fā)展有中國特色的“待遇確定型”企業(yè)年金[N];中國證券報;2009年

6 張雨;博時基金企業(yè)年金管理業(yè)績良好[N];中國勞動保障報;2009年

7 記者 徐恬　通訊員 王彤;企業(yè)年金力爭年內(nèi)實現(xiàn)全托管[N];深圳商報;2009年

8 中國電力財務(wù)有限公司社保業(yè)務(wù)管理部 陳堅;企業(yè)年金理事會受托仍是行業(yè)首選模式[N];國家電網(wǎng)報;2009年

9 記者 張?zhí)m;企業(yè)年金：踟躕于規(guī)模和效益之間[N];金融時報;2009年

10 本報記者 張春紅;企業(yè)年金，金融危機中前行[N];中國勞動保障報;2010年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 劉強;利益沖突視野下我國企業(yè)年金分配法律制度研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2010年

2 洪娟;企業(yè)年金受益人理論、模型及應(yīng)用[D];東華大學(xué);2012年

3 辜毅;企業(yè)年金治理及其風(fēng)險控制研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2011年

4 牛海;我國企業(yè)年金發(fā)展動力研究[D];復(fù)旦大學(xué);2012年

5 王強;中國企業(yè)年金監(jiān)管體系制度構(gòu)建研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2009年

6 楊怡;中國企業(yè)年金投資運作模式研究[D];復(fù)旦大學(xué);2010年

7 張佩;中國企業(yè)年金全面風(fēng)險管理研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2010年

8 王一飛;風(fēng)險預(yù)算改進模型設(shè)計及其在企業(yè)年金投資中的應(yīng)用研究[D];中國礦業(yè)大學(xué)（北京）;2014年

9 張倩;典型國家公務(wù)員養(yǎng)老保險比較及其對中國的啟示[D];華中科技大學(xué);2010年

10 王磊;事業(yè)單位養(yǎng)老保險法律制度改革與完善研究[D];吉林大學(xué);2012年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 竇霜;我國企業(yè)年金營利模式及其影響因素分析[D];西北大學(xué);2010年

2 李心怡;中國企業(yè)年金投資管理研究[D];北京林業(yè)大學(xué);2010年

3 劉寧;企業(yè)年金投資策略研究[D];中國社會科學(xué)院研究生院;2010年

4 張召力;企業(yè)年金的經(jīng)濟學(xué)分析及我國發(fā)展?fàn)顩r研究[D];首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué);2010年

5 雍厚申;我國企業(yè)年金投資管理及風(fēng)險防范探討[D];復(fù)旦大學(xué);2010年

6 侯贊;三一重工股份有限公司企業(yè)年金方案設(shè)計[D];中南大學(xué);2010年

7 徐莉;我國企業(yè)年金需求因素分析[D];華東師范大學(xué);2010年

8 倪軼文;中國企業(yè)年金會計信息披露問題研究[D];青島大學(xué);2010年

9 歐軍;我國企業(yè)年金監(jiān)管制度研究[D];云南財經(jīng)大學(xué);2010年

10 周宇燕;我國企業(yè)年金的精算研究[D];南昌大學(xué);2010年

，

本文編號：755460