鐵路是國家的大動脈,具有運輸和站略重要地位,隨著高鐵運營的飛速發(fā)展,鐵路企業(yè)需要提供的服務(wù)項目和范圍越來越多、越來越廣需要簽訂的合同金額越來越大,合同管理內(nèi)部控制的重要性越來越突顯。本文從財務(wù)角度對鐵路企業(yè)的合同管理內(nèi)部控制的不足和對策作一些探討,希望能進(jìn)一步加強(qiáng)鐵路企業(yè)合同管理,做到預(yù)算成本有序可控,進(jìn)而促進(jìn)鐵路運輸企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的順利完成。

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【文章目錄】：
一、合同管理內(nèi)部控制的重要性
    （一）加強(qiáng)合同管理內(nèi)部控制，降低企業(yè)風(fēng)險。
    （二）依法履行合同業(yè)務(wù)，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)
二、合同管理內(nèi)部控制實施過程中的不足之處
    （一）簽訂審核把關(guān)不嚴(yán)，存在經(jīng)營風(fēng)險
    （二）實施階段未及時簽訂監(jiān)理合同。
    （三）結(jié)算不及時收取保證金和質(zhì)保金
    （四）不重視后續(xù)封閉跟蹤評價工作
三、解決的辦法
    （一）建立專家團(tuán)隊，加強(qiáng)與上級主管部門溝通協(xié)調(diào)，提高企業(yè)防范風(fēng)險的能力
    （二）完善內(nèi)控制度，從企業(yè)自身出發(fā)，定期分析，自我卡控、自我評價、自我整改
    （三）發(fā)揮決策層、管理層、實施者、審計的作用，建立有效的聯(lián)控機(jī)制
        1. 橫向內(nèi)控機(jī)制
        2. 縱向內(nèi)控機(jī)制
    （四）信息化和人為卡控相結(jié)合
四、結(jié)語



本文編號：3854009