本文選題：信用證 + 銀行審單　； 參考：《山西財經(jīng)大學(xué)》2012年碩士論文

【摘要】：信用證是國際貿(mào)易結(jié)算中的一種主要支付方式,它的開立所依據(jù)的是買賣雙方的貿(mào)易合同。信用證對促進(jìn)全球經(jīng)濟(jì)的繁榮和國際貿(mào)易的發(fā)展起到了巨大推動作用。因此,信用證被英國的大法官形象比喻為“國際商業(yè)的生命血液”。然而,近年來,信用證的使用呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢,它的發(fā)展正日益遭遇發(fā)展困境。究其原因,信用證審單環(huán)節(jié)所突顯的問題繼而引發(fā)極高的拒付率無疑是一個重要方面。在信用證業(yè)務(wù)中,審核單證的相符性構(gòu)成了審單環(huán)節(jié)的核心。但怎樣確認(rèn)單證相符必須要遵循的標(biāo)準(zhǔn)卻存在較大的復(fù)雜性。目前,國際上通用的審單標(biāo)準(zhǔn)是嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn),它在信用證審單實(shí)務(wù)中發(fā)揮著關(guān)鍵的作用,但嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn)并沒有賦予審單主體具體操作指引,導(dǎo)致了各國不同的理解。新修訂的UCP600中擴(kuò)大了原來審單標(biāo)準(zhǔn)的外延,即不僅要求“單證一致,單單一致”,而且增加了“單內(nèi)一致”。這次修訂的審單標(biāo)準(zhǔn)無疑對審單人員的審核工作具有劃時代的實(shí)踐意義。但是,事物都具有兩面性,現(xiàn)行的軟化了的嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn)是以信用證抽象獨(dú)立性原則以及嚴(yán)格相符原則為基礎(chǔ)的,銀行在審單過程中遵循這兩大原則就會為信用證欺詐的發(fā)生提供平臺。因此,為了嚴(yán)格防范信用證欺詐的發(fā)生,降低拒付率,保證信用證交易順利進(jìn)行,一方面,銀行審單標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)隨著時代的發(fā)展不斷地創(chuàng)新和改進(jìn),對我國來講,當(dāng)務(wù)之急應(yīng)致力于完善信用證審單方面的立法制度,促進(jìn)國際貿(mào)易的持續(xù)發(fā)展。另一方面,銀行在滿足相關(guān)適用條件下要運(yùn)用信用證欺詐例外原則進(jìn)行救濟(jì)。欺詐例外原則并不是對信用證兩大基本原則的挑戰(zhàn),而是對信用證抽象獨(dú)立性原則以及嚴(yán)格相符原則的補(bǔ)充和完善。 本論文主要運(yùn)用了比較研究法、判例研究法、理論分析和實(shí)證研究相結(jié)合的研究方法對信用證審單的法律問題進(jìn)行了剖析。比較研究法是通過對UCP600和UCP500,以及UCP600和《規(guī)定》的比較得出信用證銀行審單方面法律的不斷進(jìn)步。通過判例研究法來說明目前信用證銀行審單標(biāo)準(zhǔn)以及原則方面所存在的缺陷。通過理論分析和實(shí)證相結(jié)合的研究方法來說明信用證審單原則在具體實(shí)踐中的運(yùn)用,從而發(fā)現(xiàn)理論的不足和急需改進(jìn)的地方。本論文共分五部分,它是以銀行審單標(biāo)準(zhǔn)理論為核心,同時對與審單有關(guān)的信用證欺詐例外和銀行拒付問題進(jìn)行了論述和分析。全文結(jié)構(gòu)如下：第一部分介紹了信用證銀行審單的基本概念；第二部分從現(xiàn)行的國際國內(nèi)信用證法律分析信用證銀行審單所遵循的法律及適用；第三部分介紹了信用證銀行審單所遵循的原則是嚴(yán)格相符原則；第四部分闡述了在遵循嚴(yán)格相符原則下銀行審單標(biāo)準(zhǔn)的演變歷程,并提出了UCP600最新規(guī)定的審單標(biāo)準(zhǔn)是軟化了的嚴(yán)格相符標(biāo)準(zhǔn)；最后一部分主要研究和剖析了與銀行審單有關(guān)的欺詐例外,并提出了信用證欺詐例外原則。本論文在深入、全面、系統(tǒng)地對信用證審單標(biāo)準(zhǔn)所遵循的法律研究理論和實(shí)踐探討的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)構(gòu)建和完善信用證審單方面的法律基礎(chǔ)體系,以健全和完善國內(nèi)外信用證審單標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)確性和可操作性,提高信用證作為國際結(jié)算工具的使用效率,并對促進(jìn)我國信用證法律規(guī)范的形成起到一定作用。
[Abstract]:L / C is a major way of payment in international trade settlement. Its opening is based on the trade contract between the buyer and the seller. L / C has played a great role in promoting the prosperity of the global economy and the development of international trade. In recent years, the use of L / C has been shrinking, and its development is becoming more and more difficult. The reasons, the problems highlighted by the L / C review link and the high rate of dishonor are undoubtedly an important aspect. In the L / C business, the consistency of the audit documents constitutes the core of the review link. But how to confirm the documentary phase The standard that must be followed has a great complexity. At present, the international standard is a strict conformity standard. It plays a key role in the practice of the letter of credit examination, but the strict compliance standard does not give the subject of the examination a specific operation guide, which leads to the different understanding of the countries. The new revised UCP600 has been expanded. The extension of the original standard of examination and approval not only requires the consistency of documents, single agreement, but also the addition of "single agreement". The revised standard is undoubtedly of epoch-making significance to the audit of the audited personnel. However, everything has two sides, and the strict compliance standard of the current softening is based on the abstract independence of the letter of credit. On the basis of the principle of standing and strict conformity, the bank's compliance with these two principles will provide a platform for the occurrence of letter of credit fraud. Therefore, in order to strictly prevent the occurrence of letter of credit fraud, reduce the rate of dishonor and guarantee the smooth trade of the letter of credit, on the one hand, the standard of bank examination should not be developed with the development of the times. For our country, the top priority should be to improve the legislative system of the letter of credit examination and promote the continuous development of international trade. On the other hand, the bank should use the principle of letter of credit fraud exception under the relevant applicable conditions. The principle of fraud case is not the two basic principles of the letter of credit. The challenge is to supplement and perfect the principle of abstract independence and strict compliance of the letter of credit.
This paper mainly uses comparative research method, case study method, theoretical analysis and empirical research to analyze the legal problems of letter of credit examination. The comparative study is through the comparison of UCP600 and UCP500, and the comparison of UCP600 and < stipulate > to advance the law of the Bank of credit examination. The research method explains the defects of the standard and principle of the bank's examination of the letter of credit at present. Through the combination of theoretical analysis and empirical research method to illustrate the application of the principle of letter of credit examination in concrete practice, we find the shortage of the theory and the need for improvement in urgent need. This paper is divided into five parts, which is based on the bank audit standard. The quasi theory is the core, and the letter of credit fraud exception and the bank refusal to pay are discussed and analyzed. The full text structure is as follows: the first part introduces the basic concept of the letter of credit bank examination; the second part analyses the law and application of the Bank of credit of the letter of credit from the current international and domestic L / C law. The third part introduces the principle that the Bank of credit bank audit follows the principle of strict conformity; the fourth part expounds the evolution course of the standard of bank examination under the strict compliance principle, and puts forward that the latest standard of UCP600 is the strict conformity standard of softening, and the last part mainly studies and analyzes silver. On the basis of in-depth, comprehensive and systematic discussion of the legal research theory and Practice on the standard of L / C, this paper focuses on the construction and improvement of the legal basis system of the letter of credit examination, in order to improve and improve the internal and foreign letter of credit examination. Accuracy and operability will improve the use of L / C as an international settlement tool, and play a role in promoting the formation of the legal norms of L / C in China.

【學(xué)位授予單位】：山西財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：D996;F740.4

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