本文關(guān)鍵詞： 金融舉報者 激勵和反報復保護 薩班斯法 多德-弗蘭克華爾街改革法　出處：《比較法研究》2017年02期 　論文類型：期刊論文

【摘要】：金融違法違規(guī)行為由于其固有的復雜性和隱蔽性,對其的有效發(fā)現(xiàn)一直都是世界性難題。美國學界研究表明金融舉報在發(fā)現(xiàn)公司違法違規(guī)行為中的作用居于首位,監(jiān)管機構(gòu)自己主動發(fā)現(xiàn)的作用居于末位,甚至低于審計師和媒體。美國從薩班斯法到多德-弗蘭克華爾街改革及消費者保護法,一直圍繞著金融舉報者獎勵和反報復保護兩大制度進行不斷的構(gòu)建和升級完善。我國金融舉報者制度的規(guī)定聊勝于無,激勵和反報復保護核心制度的缺位乏力注定了該制度淪為一紙空殼,由此帶來的金融違法違規(guī)發(fā)現(xiàn)機制的孱弱和執(zhí)法力度的疲軟也放縱了我國各種金融亂象叢生,在此時代背景下建構(gòu)并全面提升我國的金融舉報者激勵和反報復制度迫在眉睫。
[Abstract]:Because of its inherent complexity and concealment, financial violations and regulations. The effective discovery of it has always been a worldwide problem. American academic research shows that the role of financial reporting in the discovery of illegal activities of companies occupies the first place, and the role of the regulators themselves is at the bottom of the list. Even lower than auditors and the media. America from Sarbanes Act to Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act. Financial whistleblower reward and protection against retaliation have been around the two systems of continuous construction and upgrading and perfection. China's financial whistleblower system is better than the provisions of the system. The absence of the core system of incentive and countervailing protection doomed the system to be a blank shell. The weakness of the detection mechanism of financial violations and regulations and the weakness of law enforcement also indulge all kinds of financial chaos in our country. Under this background, it is urgent to construct and promote the financial whistleblower incentive and anti-retaliation system in our country.
【作者單位】： 山東大學法學院;
【基金】：國家社科基金青年項目“普惠金融視角下銀行商業(yè)特許經(jīng)營模式法律問題研究”(16CFX047)的階段性成果
【分類號】：D971.2;DD912.28
【正文快照】： 我國當下的資本市場亂象紛呈早已是不爭的事實,非法集資、財務(wù)造假、內(nèi)幕交易、違規(guī)減持、欺詐發(fā)行、虛假信息披露、操縱股價等層出不窮且呈蔓延之勢,而其中只有少部分違法行為被嚴厲查處追責。金融亂象野蠻滋長,究其根由,法律不完備固然是重要原因,但更重要的恐怕是監(jiān)管的失

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