第 1 章   緒論

目前我國各大商業(yè)銀行為了提高盈利能力，增加競爭力，都大力推出了票據(jù)業(yè)務(wù)，甚至有的商業(yè)銀行已經(jīng)商業(yè)票據(jù)業(yè)務(wù)作為全新的利潤增長點(diǎn)。盡管票據(jù)業(yè)務(wù)也存在大量的風(fēng)險(xiǎn)，但是銀行在具體辦理業(yè)務(wù)時(shí)為了提高工作效率和眼前的利益，他們有時(shí)會(huì)無視和忽視風(fēng)險(xiǎn)�；蛘哂行┿y行的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足，甚至缺少相應(yīng)的部門和人員管理票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這無疑都增加了銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。那么，如何能夠有效地預(yù)防和控制銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)就是一個(gè)有重要的現(xiàn)實(shí)意義和理論意義的問題。銀行如何能夠有效地發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、評(píng)估、管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，這樣能夠幫助商業(yè)銀行通過票據(jù)業(yè)務(wù)更穩(wěn)健地創(chuàng)造更大的利潤，使銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)走上一個(gè)良性的發(fā)展軌道，并使之真正成為企業(yè)利潤的增長點(diǎn)，為企業(yè)帶來更多的利潤，，為銀行本身帶來更持久的發(fā)展競爭力，這對(duì)銀行提升核心部分力是非常有效的。因此，本研究選取中國招商銀行 H 分行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理作為研究對(duì)象，對(duì) H 分行的管理過程和票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理案例進(jìn)行深入的研究，總結(jié)出其在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的問題，并提出防范銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施，旨在有效化解和防范當(dāng)前商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
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第 2 章   招商銀行 H 分行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

2.1 招商銀行 H 分行票據(jù)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
2012年是招商銀行H分行票據(jù)中心業(yè)務(wù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型—通過直貼穩(wěn)中有升、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)大力拓展、開設(shè)新業(yè)務(wù)品種逆回購和再貼現(xiàn)等、實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的一年。為了確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，票據(jù)中心發(fā)揚(yáng)了合規(guī)守法經(jīng)營的傳統(tǒng)，加強(qiáng)了內(nèi)控合規(guī)管理工作。并圍繞總、分行積極推進(jìn)二次轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略目標(biāo)，制定了《2011年內(nèi)控合規(guī)管理工作要點(diǎn)》�？刂坪昧酥辟N、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、逆回購和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。另外，在分行各位領(lǐng)導(dǎo)的高度關(guān)注、各業(yè)務(wù)部門的全力支持和配合下，戰(zhàn)勝了總行規(guī)模利率雙調(diào)控和市場利率持續(xù)攀升等諸多困難,實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長和業(yè)務(wù)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，超額完成了年初既定的利潤計(jì)劃。

2.2 招商銀行 H 分行現(xiàn)行票據(jù)業(yè)務(wù)管理流程
匯票包括銀行匯票與商業(yè)匯票，銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，由銀行承兌。招商銀行H分行銀行匯票流轉(zhuǎn)程序見圖 2.1。由收款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)將會(huì)付款人承兌；由付款人簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票，應(yīng)經(jīng)本人承兌。付款人須在商業(yè)承兌匯票下面簽署承兌字樣并加蓋預(yù)留銀行印章后，將商業(yè)承兌匯票交給收款人。商業(yè)承兌匯票的收款人或被背書人對(duì)將要到期的匯票，應(yīng)送交開戶銀行辦理收款。

第 3 章  招商銀行H分行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及原因分析...............18

3.1   信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及原因............................... 18

3.2   操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及原因................................. 22

3.3   政策風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及原因.......................... 28

第 4 章  招商銀行 H 分行優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策...............30

4.1   信用風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略........................................ 30

4.2   操作風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略...................................... 34

4.3   政策風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略...................................... 37

結(jié)     論.......................40

第 4 章   招商銀行 H 分行優(yōu)化票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

4.1 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略
盡管可以借助一定的技術(shù)手段，但是另一方面造假技術(shù)與不斷推陳出新，這也對(duì)工作人員的專業(yè)技能提出了很高的挑戰(zhàn)。同時(shí)，票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)員工的道德水平有較高的要求，一旦工作人員對(duì)自己的道德水準(zhǔn)放松了要求就非常有可能同外界人員伙同來騙取銀行資金，而這種方式往往可以騙取巨額的資金。（3）相對(duì)于其他金融市場的業(yè)務(wù)，票據(jù)業(yè)務(wù)的交易成本較高。雖然票據(jù)業(yè)務(wù)可以為銀行帶來較高的利潤，但是同時(shí)它也具有較大的成本。一旦出現(xiàn)問題，票據(jù)業(yè)務(wù)為銀行帶來的損失是巨大的。從這三個(gè)方面來看，票據(jù)業(yè)務(wù)也存在較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。所以招商銀行 H 分行為了有效地防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，不僅需要要求工作人員嚴(yán)格按照規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，同時(shí)要強(qiáng)化他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從根本上降低票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化策略
為規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，招商銀行 H 分行首先要進(jìn)行加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，這也是最有效最直接的措施。健全銀行匯票業(yè)務(wù)操作制度，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定和要求，健全銀行匯票簽發(fā)、付款等業(yè)務(wù)的操作具體規(guī)則。要注意健全業(yè)務(wù)檢查制度，始終將銀行匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范放在首位，把有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的檢查作為一項(xiàng)經(jīng)常性的工作來抓，及時(shí)查處和糾正業(yè)務(wù)中存在的各種問題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保銀行匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。在健全制度的同時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行制度。制度的生命在于落實(shí)，對(duì)于金融部門而言，嚴(yán)格執(zhí)行制度是防范銀行匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在，要特別重視崗位責(zé)任、業(yè)務(wù)流程、要害崗位人員交流等制度的落實(shí)工作；要加強(qiáng)對(duì)制度落實(shí)情況的檢查督促。高級(jí)管理人員要經(jīng)常檢查本單位的制度落實(shí)情況，督促員工嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度。
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結(jié)    論

通過對(duì)招商銀行H分行具體案例的分析發(fā)現(xiàn)，在票據(jù)業(yè)務(wù)中主要存在四種風(fēng)險(xiǎn)，分別是信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)主要指銀行對(duì)票據(jù)承兌后，由于承兌申請(qǐng)人支付能力不足或因?yàn)椴辉嘎男泻霞s為銀行帶來的資產(chǎn)損失。信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由申請(qǐng)人支付能力不足導(dǎo)致，另外，缺少先進(jìn)的信用管理制度也是帶來信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要原因。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指在銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營與內(nèi)部運(yùn)作過程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)操作中的技術(shù)性差錯(cuò)或不規(guī)范操作都會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。政策性風(fēng)險(xiǎn)主要是由違反我國相關(guān)法律法規(guī)的要求，擾亂國家正常金融秩序的風(fēng)險(xiǎn)。政策性風(fēng)險(xiǎn)主要存在于票據(jù)買入過程中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要是由于對(duì)市場的利率估計(jì)不準(zhǔn)備所導(dǎo)致的，如果估計(jì)市場利率會(huì)上升，那么銀行便會(huì)大量買入票據(jù)，而過多的票據(jù)存量會(huì)導(dǎo)致票據(jù)貶值，相反如果估計(jì)市場利率會(huì)下跌，銀行便會(huì)拋售庫存票據(jù)，存量不足便會(huì)錯(cuò)失更好的獲得機(jī)會(huì)。
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參考文獻(xiàn)（略）