論文摘要 銀行的發(fā)展為我國市場經(jīng)濟注入了活力，在市場經(jīng)濟活動中，銀行主要是通過參與市場經(jīng)營，為市場主體提供資金的方式促進市場經(jīng)濟發(fā)展，當前我國在保障國有銀行發(fā)展的基礎上，鼓勵民辦銀行的繼續(xù)發(fā)展，這進一步為我國社會發(fā)展和進步提供了保障。但同時我們也應當看到，銀行在為市場主體提供資金等方面便利的同時，也面臨著債權(quán)難以實現(xiàn)的情況，比如一些信譽不好或者經(jīng)營不善的企業(yè)無法及時清償貸款等，本文就立足于當前我國銀行債權(quán)保護的角度，分析在市場經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境下，如何有效的規(guī)避銀行債權(quán)無法清償?shù)娘L險，分析內(nèi)容主要以企業(yè)對銀行的債務為主。

　　論文關鍵詞 銀行債權(quán) 企業(yè)債務 法律分析 規(guī)避風險

　　法律制定的目的是為了平衡各方面利益，并在平衡各方利益的同時實現(xiàn)各方面利益最大化，市場經(jīng)濟運行規(guī)則之下的法律制度也是如此，銀行與企業(yè)之間的合作最多，主要體現(xiàn)在企業(yè)向銀行借貸的情形，這是我國企業(yè)發(fā)展從初級階段向成熟階段的表現(xiàn)。但是兩者在借貸關系形成以后面臨的風險也比較多，最主要的就是企業(yè)拖欠債務或者惡意逃避債務的問題。在當前我國公司法、破產(chǎn)法等一些法律對于銀行債權(quán)的保護存在一定的缺陷，造成銀行債權(quán)在企業(yè)出現(xiàn)一些問題時，比如破產(chǎn)程序、破產(chǎn)重整等，無法獲得有利的清償，很大程度上影響了銀行正常運營，基于此我們分析和研究銀行債權(quán)保護的問題無疑是具有重要意義的，以下筆者從企業(yè)逃廢債、破產(chǎn)、破產(chǎn)重整三個角度分析如何對銀行債權(quán)進行保護的問題。

　　一、企業(yè)逃廢債對銀行債權(quán)的法律保護

　　銀行對企業(yè)進行資金支持，是企業(yè)發(fā)展的重要方式和保障，同時也是銀行運營的一種手段，但是企業(yè)故意逃避債務則會使銀行遭受重大的損失，比如企業(yè)通過逃廢債的方式嚴重影響了銀行的運營，使銀行蒙受巨大的經(jīng)濟損失。
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)逃避債的形式
　　企業(yè)逃避債的形式通常表現(xiàn)為以下兩種：
　　第一，以破產(chǎn)的名義進行逃避債務。這是許多逃廢債企業(yè)使用比較多的方法，具體形式又有以下三種：首先是通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的方式進行逃避債務，企業(yè)在正式宣告破產(chǎn)之前，可能還會有一些資產(chǎn)，這時企業(yè)的經(jīng)營管理者為了方式現(xiàn)有的企業(yè)資產(chǎn)因清償債務而喪失，就會通過各種方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，比如虛構(gòu)資產(chǎn)所有權(quán)、秘密出售等，以此來減少企業(yè)的資產(chǎn)；其次是采用高值低估的方式進行逃避債務，比如對企業(yè)建筑的使用權(quán)、設備儀器等進行估計之前，企業(yè)有時會與評估機構(gòu)進行串通，降低被評估物品的價格，減少可清償資金數(shù)額；最后是故意提高破產(chǎn)費用和安置職工的費用進行逃避債務，我國法律規(guī)定了企業(yè)在破產(chǎn)之前或者破產(chǎn)中要首先繳納破產(chǎn)費用，并對職工進行安置，，安置費用由破產(chǎn)后的企業(yè)資金進行保障，這樣企業(yè)經(jīng)營者或者管理者為了少清償銀行的債務，就會故意提高這些方面的花費。
　　第二種形式是利用企業(yè)改制的機會逃避銀行債務。這也是企業(yè)逃避債務的重要方式，在企業(yè)改制之時，比如企業(yè)通過分立重組的方式，將現(xiàn)有的企業(yè)一分為二或者一分為三，這種情況下，企業(yè)的經(jīng)營和債務承擔在沒有約定的情況下就會出現(xiàn)相互推諉不還的問題，很大程度上會造成銀行壞賬，無法清償銀行債權(quán)，除此之外企業(yè)還會通過股份制改造、承包租賃等方式逃廢債務，使銀行債權(quán)無法得到清償。
　　總之，銀行債權(quán)面對企業(yè)是比較固定的，而且銀行在企業(yè)逃廢債過程中無法有效的介入，都是被動的方式，即使在故意偽造破產(chǎn)或者改制的情況下，銀行多是沒有太多預防措施，最終造成銀行債務一拖再拖，無法及時清償。
　�。ǘ┢髽I(yè)逃廢債情況下銀行債權(quán)的法律保護
　　針對其他逃廢債的問題，還是要立足于我國當前法律治理的角度，深入剖析其中的原因，并通過有效的法律手段控制、防止出現(xiàn)逃廢債的情況，一旦發(fā)生也要通過法律的手段解決，防止對銀行債權(quán)造成過多的危害。筆者認為可以通過以下措施進行防治：
　　第一，完善法律、建立完善的管控機制。只有通過完善我國當前的法律體系才能夠有效的避免企業(yè)逃廢債的情況發(fā)生，具體來說包括以下兩個方面的內(nèi)容：首先是在法人資格的否認方面加強管理，為了防止企業(yè)的股東或者直接管理者通過掩蓋公司資金情況，我國要在法人否認方面加強立法，比如通過如果企業(yè)資金不足的情況，是否應當作為認定非法人的情形，筆者認為不可以，因為資金不足可能是經(jīng)營所致或者故意所為，不能作為企業(yè)喪失主體資格的方式。另外也要明確方式企業(yè)經(jīng)營與股東資格進行混同，兩者不是統(tǒng)一的概念，在銀行債權(quán)清償過程中，企業(yè)是獨立的經(jīng)營者；其次是完善破產(chǎn)法律制度，加強對破產(chǎn)的資格審查、申報等工作，防止企業(yè)以破產(chǎn)的名義逃避債務。
　　第二，加強銀行內(nèi)部管理。企業(yè)逃廢債的方式逃避債務對銀行造成了損失，同時也要反思銀行在為企業(yè)提供貸款的過程中存在的漏洞或者審查不嚴的問題，針對銀行內(nèi)部要加強管理：首先，健全控制機制，對銀行加強風險管理，提高工作人員管控風險的能力和認識水平，在具體操作過程中形成風險意識，銀行要建立起層級風險預警操作，在審批貸款等方面嚴格把控程序規(guī)定；其次，完善責任制，使信貸人員形成責任風險自擔意識，在放貸和申請貸款過程中，對企業(yè)的資質(zhì)進行嚴格審查，尤其要加強決策者或者管理層的責任意識，避免出現(xiàn)銀行貸關系款。

　　二、企業(yè)破產(chǎn)后銀行債權(quán)的法律保護

　　企業(yè)經(jīng)營有盈利也有虧損，這就造成有些企業(yè)在經(jīng)營過程中可能會出現(xiàn)破產(chǎn)的情況，這是市場經(jīng)濟發(fā)展的正常規(guī)律，但是企業(yè)在經(jīng)營過程中通過會向銀行借貸，面對這一情況，如何對銀行債權(quán)進行保護就成為一個需要重點思考的問題。
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)破產(chǎn)制度的發(fā)展演變
　　我國企業(yè)破產(chǎn)制度的發(fā)展大約經(jīng)過的三個階段，第一個階段是我國上世紀八十年代破產(chǎn)法實施后，在債權(quán)清償方面的規(guī)定是優(yōu)先清償有擔保的債權(quán)和工人勞動債權(quán)等，國家銀行債權(quán)放在比較靠后的位置，等于一定程度上犧牲了銀行債權(quán)來維護職工或者擔保債權(quán)；第二個階段是雙軌制并行階段，此時是根據(jù)我國民事訴訟法的相關規(guī)定進行的，主要是在破產(chǎn)形式上進行了卻分，有政策性破產(chǎn)和一般性破產(chǎn)，在不同的破產(chǎn)方式之下的清償順序是有區(qū)別的，這種方式背離了法律至上的理念，將行政權(quán)力作為超越法律的權(quán)利進行了規(guī)定。第三個階段也就是現(xiàn)在實行的破產(chǎn)制度，我國現(xiàn)行破產(chǎn)法作為統(tǒng)一的企業(yè)破產(chǎn)法，否定了既往我國破產(chǎn)實踐中廣泛存在的將破產(chǎn)國有企業(yè)勞動債權(quán)特別優(yōu)先于擔保債權(quán)清償?shù)恼咝宰龇ǎ欣诒Ｗo數(shù)額巨大、普遍采取擔保方式的銀行債權(quán)，提高銀行債權(quán)在破產(chǎn)案件中的受償率，這在一定程度上意味著我國企業(yè)破產(chǎn)實踐中依企業(yè)不同性質(zhì)采取區(qū)別性做法的終結(jié)，標志著我國企業(yè)依法破產(chǎn)時代的來臨。

　�。ǘ┢髽I(yè)破產(chǎn)后銀行債權(quán)的法律保護
　　根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)后的銀行債權(quán)保護問題：
　　第一，首先要從程序方面進行保障，企業(yè)破產(chǎn)程序的提起主體不同，因此對債權(quán)的保障和認識也要有所區(qū)別，在破產(chǎn)程序之后要嚴格限制股東或者董事出現(xiàn)私分企業(yè)資金的情況，避免轉(zhuǎn)移資金的問題發(fā)生，其次是針對企業(yè)在破產(chǎn)情況下要對其清償能力進行固定，避免企業(yè)進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收益分配等行為；最后是在企業(yè)無法清場所有債權(quán)時，銀行可以提出破產(chǎn)申請，對企業(yè)現(xiàn)有的所有資產(chǎn)進行分配和債務清償。
　　第二，撤銷權(quán)主張抗辯事由和實現(xiàn)抵押權(quán)問題。破產(chǎn)管理人對法院受理申請前一定期限內(nèi)涉及債務人財產(chǎn)的部分行為享有申請撤銷的權(quán)利，但是否撤銷由法院決定。為此，債權(quán)銀行應從保護自身權(quán)益的角度適時向法院提出應否撤銷的抗辯理由和依據(jù)。另外，針對實現(xiàn)抵押權(quán)方面，法院受理破產(chǎn)申請后，銀行就抵押物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)限受到限制。理論上，實現(xiàn)抵押權(quán)的時間不應遲于變價出售其他破產(chǎn)財產(chǎn)的時間，否則將無法確定銀行未受償擔保債權(quán)的數(shù)額，也就不可能作為普通債權(quán)人參加其他破產(chǎn)財產(chǎn)的分配。

　　三、企業(yè)破產(chǎn)重整后銀行債權(quán)的法律保護

　　企業(yè)破產(chǎn)重整是在企業(yè)經(jīng)營困難的情況下，允許企業(yè)繼續(xù)進行經(jīng)營，促使企業(yè)轉(zhuǎn)虧為盈，簡單地說就是在企業(yè)破產(chǎn)前，為企業(yè)提供一個新的發(fā)展機會。
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)破產(chǎn)重整造成銀行債權(quán)損失的原因及表現(xiàn)
　　原因體現(xiàn)在以下兩個方面：
　　第一， 是對企業(yè)的評估出現(xiàn)的問題，通常情況下企業(yè)破產(chǎn)需要對企業(yè)進行資產(chǎn)評估，以此來確定對債權(quán)的清償問題，雖然不進行實際的情況，但是這種評估活動會對債權(quán)產(chǎn)生很大影響，最終的清償數(shù)額也是如此，但是資產(chǎn)評估過低受影響最大的就是金融債權(quán)，為了挽救企業(yè)，金融債權(quán)（主要是銀行債權(quán)）清償額會受到明顯減少。
　　第二，企業(yè)破產(chǎn)重整是為了挽救企業(yè)，但在現(xiàn)實中被曲解為對股東權(quán)益進行過多保護，在具體政策的落實過程中，股東權(quán)益被作為重要權(quán)益進行保護，進而出現(xiàn)侵害企業(yè)債權(quán)的情況。
　　具體表現(xiàn)如下：
　　第一，管理人指定存在缺陷，法院指定債權(quán)的管理人過程中，債權(quán)人雖然可以提出意義，但是最終決定權(quán)還是在法院，這種忽視債權(quán)人異議的情況會對銀行債權(quán)造成損害，這是其中一個非常重要的表現(xiàn)。
　　第二，信息溝通問題。我國新《破產(chǎn)法》中沒有單獨關于信息披露的制度規(guī)定，在法文中我們可以找到一些相關內(nèi)容。但在實踐中，這些法律規(guī)定或因不按規(guī)定執(zhí)行，或因過于簡單無法具體落實，都造成了債權(quán)人因信息不對稱而無法有效保障自己的權(quán)益。
　�。ǘ┢髽I(yè)破產(chǎn)重整后銀行債權(quán)的法律保護
　　企業(yè)破產(chǎn)重整對銀行債權(quán)的影響巨大，為防止銀行債權(quán)無法得到有效保障，需要從以下方面進行保護：
　　第一，要提前做好維護工作，提前了解企業(yè)破產(chǎn)重整的情況，尤其是對資金狀況進行關注；依照法律查找破產(chǎn)重整企業(yè)的規(guī)模、資金管理等情況，為以后維護債權(quán)提供法律基礎；積極參與重整計劃的制訂，必要時可以提出重整計劃草案，提交給債務人或管理人，要求其提交或修改后提交債權(quán)人大會表決。
　　第二，正確認識擔保物權(quán)的相關問題。擔保物權(quán)是為了防止債務人到期無法清償債務而提交一定的財產(chǎn)作為抵押，到期無法清償時，債權(quán)人可以就抵押物優(yōu)先受償。在破產(chǎn)重整企業(yè)中，銀行為保護自己的債權(quán)也要充分是這一問題，首先是企業(yè)破產(chǎn)重整期間限制擔保物權(quán)債權(quán)人行使擔保物權(quán)，但并不是禁止行使，在一定情況下可以行使擔保物權(quán)，進行優(yōu)先受償，當然這種情況需要法院裁量；重整計劃對設定擔保的特定財產(chǎn)進行變現(xiàn)處理的，如果擔保財產(chǎn)變現(xiàn)價值大于擔保債權(quán)金額，超出部分自然要歸破產(chǎn)企業(yè)或用于清償其他債權(quán)。

　　四、結(jié)語

　　銀行債權(quán)的保護至關重要，筆者上文只是從企業(yè)的角度進行的分析，同時銀行的債務人還可以涉及到個人、群體或者行政機關等，這些債權(quán)同樣面臨著難以清償?shù)膯栴}，通過上述分析只是為銀行債權(quán)的保護提供一些思路。

本文編號：63716