論文摘要 銀行的發(fā)展為我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)注入了活力，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，銀行主要是通過(guò)參與市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，為市場(chǎng)主體提供資金的方式促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，當(dāng)前我國(guó)在保障國(guó)有銀行發(fā)展的基礎(chǔ)上，鼓勵(lì)民辦銀行的繼續(xù)發(fā)展，這進(jìn)一步為我國(guó)社會(huì)發(fā)展和進(jìn)步提供了保障。但同時(shí)我們也應(yīng)當(dāng)看到，銀行在為市場(chǎng)主體提供資金等方面便利的同時(shí)，也面臨著債權(quán)難以實(shí)現(xiàn)的情況，比如一些信譽(yù)不好或者經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)無(wú)法及時(shí)清償貸款等，本文就立足于當(dāng)前我國(guó)銀行債權(quán)保護(hù)的角度，分析在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境下，如何有效的規(guī)避銀行債權(quán)無(wú)法清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，分析內(nèi)容主要以企業(yè)對(duì)銀行的債務(wù)為主。

　　論文關(guān)鍵詞 銀行債權(quán) 企業(yè)債務(wù) 法律分析 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

　　法律制定的目的是為了平衡各方面利益，并在平衡各方利益的同時(shí)實(shí)現(xiàn)各方面利益最大化，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)則之下的法律制度也是如此，銀行與企業(yè)之間的合作最多，主要體現(xiàn)在企業(yè)向銀行借貸的情形，這是我國(guó)企業(yè)發(fā)展從初級(jí)階段向成熟階段的表現(xiàn)。但是兩者在借貸關(guān)系形成以后面臨的風(fēng)險(xiǎn)也比較多，最主要的就是企業(yè)拖欠債務(wù)或者惡意逃避債務(wù)的問(wèn)題。在當(dāng)前我國(guó)公司法、破產(chǎn)法等一些法律對(duì)于銀行債權(quán)的保護(hù)存在一定的缺陷，造成銀行債權(quán)在企業(yè)出現(xiàn)一些問(wèn)題時(shí)，比如破產(chǎn)程序、破產(chǎn)重整等，無(wú)法獲得有利的清償，很大程度上影響了銀行正常運(yùn)營(yíng)，基于此我們分析和研究銀行債權(quán)保護(hù)的問(wèn)題無(wú)疑是具有重要意義的，以下筆者從企業(yè)逃廢債、破產(chǎn)、破產(chǎn)重整三個(gè)角度分析如何對(duì)銀行債權(quán)進(jìn)行保護(hù)的問(wèn)題。

　　一、企業(yè)逃廢債對(duì)銀行債權(quán)的法律保護(hù)

　　銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金支持，是企業(yè)發(fā)展的重要方式和保障，同時(shí)也是銀行運(yùn)營(yíng)的一種手段，但是企業(yè)故意逃避債務(wù)則會(huì)使銀行遭受重大的損失，比如企業(yè)通過(guò)逃廢債的方式嚴(yán)重影響了銀行的運(yùn)營(yíng)，使銀行蒙受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)逃避債的形式
　　企業(yè)逃避債的形式通常表現(xiàn)為以下兩種：
　　第一，以破產(chǎn)的名義進(jìn)行逃避債務(wù)。這是許多逃廢債企業(yè)使用比較多的方法，具體形式又有以下三種：首先是通過(guò)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的方式進(jìn)行逃避債務(wù)，企業(yè)在正式宣告破產(chǎn)之前，可能還會(huì)有一些資產(chǎn)，這時(shí)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者為了方式現(xiàn)有的企業(yè)資產(chǎn)因清償債務(wù)而喪失，就會(huì)通過(guò)各種方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，比如虛構(gòu)資產(chǎn)所有權(quán)、秘密出售等，以此來(lái)減少企業(yè)的資產(chǎn)；其次是采用高值低估的方式進(jìn)行逃避債務(wù)，比如對(duì)企業(yè)建筑的使用權(quán)、設(shè)備儀器等進(jìn)行估計(jì)之前，企業(yè)有時(shí)會(huì)與評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行串通，降低被評(píng)估物品的價(jià)格，減少可清償資金數(shù)額；最后是故意提高破產(chǎn)費(fèi)用和安置職工的費(fèi)用進(jìn)行逃避債務(wù)，我國(guó)法律規(guī)定了企業(yè)在破產(chǎn)之前或者破產(chǎn)中要首先繳納破產(chǎn)費(fèi)用，并對(duì)職工進(jìn)行安置，，安置費(fèi)用由破產(chǎn)后的企業(yè)資金進(jìn)行保障，這樣企業(yè)經(jīng)營(yíng)者或者管理者為了少清償銀行的債務(wù)，就會(huì)故意提高這些方面的花費(fèi)。
　　第二種形式是利用企業(yè)改制的機(jī)會(huì)逃避銀行債務(wù)。這也是企業(yè)逃避債務(wù)的重要方式，在企業(yè)改制之時(shí)，比如企業(yè)通過(guò)分立重組的方式，將現(xiàn)有的企業(yè)一分為二或者一分為三，這種情況下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和債務(wù)承擔(dān)在沒(méi)有約定的情況下就會(huì)出現(xiàn)相互推諉不還的問(wèn)題，很大程度上會(huì)造成銀行壞賬，無(wú)法清償銀行債權(quán)，除此之外企業(yè)還會(huì)通過(guò)股份制改造、承包租賃等方式逃廢債務(wù)，使銀行債權(quán)無(wú)法得到清償。
　　總之，銀行債權(quán)面對(duì)企業(yè)是比較固定的，而且銀行在企業(yè)逃廢債過(guò)程中無(wú)法有效的介入，都是被動(dòng)的方式，即使在故意偽造破產(chǎn)或者改制的情況下，銀行多是沒(méi)有太多預(yù)防措施，最終造成銀行債務(wù)一拖再拖，無(wú)法及時(shí)清償。
　�。ǘ┢髽I(yè)逃廢債情況下銀行債權(quán)的法律保護(hù)
　　針對(duì)其他逃廢債的問(wèn)題，還是要立足于我國(guó)當(dāng)前法律治理的角度，深入剖析其中的原因，并通過(guò)有效的法律手段控制、防止出現(xiàn)逃廢債的情況，一旦發(fā)生也要通過(guò)法律的手段解決，防止對(duì)銀行債權(quán)造成過(guò)多的危害。筆者認(rèn)為可以通過(guò)以下措施進(jìn)行防治：
　　第一，完善法律、建立完善的管控機(jī)制。只有通過(guò)完善我國(guó)當(dāng)前的法律體系才能夠有效的避免企業(yè)逃廢債的情況發(fā)生，具體來(lái)說(shuō)包括以下兩個(gè)方面的內(nèi)容：首先是在法人資格的否認(rèn)方面加強(qiáng)管理，為了防止企業(yè)的股東或者直接管理者通過(guò)掩蓋公司資金情況，我國(guó)要在法人否認(rèn)方面加強(qiáng)立法，比如通過(guò)如果企業(yè)資金不足的情況，是否應(yīng)當(dāng)作為認(rèn)定非法人的情形，筆者認(rèn)為不可以，因?yàn)橘Y金不足可能是經(jīng)營(yíng)所致或者故意所為，不能作為企業(yè)喪失主體資格的方式。另外也要明確方式企業(yè)經(jīng)營(yíng)與股東資格進(jìn)行混同，兩者不是統(tǒng)一的概念，在銀行債權(quán)清償過(guò)程中，企業(yè)是獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)者；其次是完善破產(chǎn)法律制度，加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)的資格審查、申報(bào)等工作，防止企業(yè)以破產(chǎn)的名義逃避債務(wù)。
　　第二，加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理。企業(yè)逃廢債的方式逃避債務(wù)對(duì)銀行造成了損失，同時(shí)也要反思銀行在為企業(yè)提供貸款的過(guò)程中存在的漏洞或者審查不嚴(yán)的問(wèn)題，針對(duì)銀行內(nèi)部要加強(qiáng)管理：首先，健全控制機(jī)制，對(duì)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高工作人員管控風(fēng)險(xiǎn)的能力和認(rèn)識(shí)水平，在具體操作過(guò)程中形成風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，銀行要建立起層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警操作，在審批貸款等方面嚴(yán)格把控程序規(guī)定；其次，完善責(zé)任制，使信貸人員形成責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)意識(shí)，在放貸和申請(qǐng)貸款過(guò)程中，對(duì)企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，尤其要加強(qiáng)決策者或者管理層的責(zé)任意識(shí)，避免出現(xiàn)銀行貸關(guān)系款。

　　二、企業(yè)破產(chǎn)后銀行債權(quán)的法律保護(hù)

　　企業(yè)經(jīng)營(yíng)有盈利也有虧損，這就造成有些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)破產(chǎn)的情況，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正常規(guī)律，但是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中通過(guò)會(huì)向銀行借貸，面對(duì)這一情況，如何對(duì)銀行債權(quán)進(jìn)行保護(hù)就成為一個(gè)需要重點(diǎn)思考的問(wèn)題。
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)破產(chǎn)制度的發(fā)展演變
　　我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)制度的發(fā)展大約經(jīng)過(guò)的三個(gè)階段，第一個(gè)階段是我國(guó)上世紀(jì)八十年代破產(chǎn)法實(shí)施后，在債權(quán)清償方面的規(guī)定是優(yōu)先清償有擔(dān)保的債權(quán)和工人勞動(dòng)債權(quán)等，國(guó)家銀行債權(quán)放在比較靠后的位置，等于一定程度上犧牲了銀行債權(quán)來(lái)維護(hù)職工或者擔(dān)保債權(quán)；第二個(gè)階段是雙軌制并行階段，此時(shí)是根據(jù)我國(guó)民事訴訟法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行的，主要是在破產(chǎn)形式上進(jìn)行了卻分，有政策性破產(chǎn)和一般性破產(chǎn)，在不同的破產(chǎn)方式之下的清償順序是有區(qū)別的，這種方式背離了法律至上的理念，將行政權(quán)力作為超越法律的權(quán)利進(jìn)行了規(guī)定。第三個(gè)階段也就是現(xiàn)在實(shí)行的破產(chǎn)制度，我國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法作為統(tǒng)一的企業(yè)破產(chǎn)法，否定了既往我國(guó)破產(chǎn)實(shí)踐中廣泛存在的將破產(chǎn)國(guó)有企業(yè)勞動(dòng)債權(quán)特別優(yōu)先于擔(dān)保債權(quán)清償?shù)恼咝宰龇�，有利于保護(hù)數(shù)額巨大、普遍采取擔(dān)保方式的銀行債權(quán)，提高銀行債權(quán)在破產(chǎn)案件中的受償率，這在一定程度上意味著我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)實(shí)踐中依企業(yè)不同性質(zhì)采取區(qū)別性做法的終結(jié)，標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)依法破產(chǎn)時(shí)代的來(lái)臨。

　�。ǘ┢髽I(yè)破產(chǎn)后銀行債權(quán)的法律保護(hù)
　　根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)后的銀行債權(quán)保護(hù)問(wèn)題：
　　第一，首先要從程序方面進(jìn)行保障，企業(yè)破產(chǎn)程序的提起主體不同，因此對(duì)債權(quán)的保障和認(rèn)識(shí)也要有所區(qū)別，在破產(chǎn)程序之后要嚴(yán)格限制股東或者董事出現(xiàn)私分企業(yè)資金的情況，避免轉(zhuǎn)移資金的問(wèn)題發(fā)生，其次是針對(duì)企業(yè)在破產(chǎn)情況下要對(duì)其清償能力進(jìn)行固定，避免企業(yè)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓、收益分配等行為；最后是在企業(yè)無(wú)法清場(chǎng)所有債權(quán)時(shí)，銀行可以提出破產(chǎn)申請(qǐng)，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有的所有資產(chǎn)進(jìn)行分配和債務(wù)清償。
　　第二，撤銷(xiāo)權(quán)主張抗辯事由和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)問(wèn)題。破產(chǎn)管理人對(duì)法院受理申請(qǐng)前一定期限內(nèi)涉及債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的部分行為享有申請(qǐng)撤銷(xiāo)的權(quán)利，但是否撤銷(xiāo)由法院決定。為此，債權(quán)銀行應(yīng)從保護(hù)自身權(quán)益的角度適時(shí)向法院提出應(yīng)否撤銷(xiāo)的抗辯理由和依據(jù)。另外，針對(duì)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)方面，法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后，銀行就抵押物優(yōu)先受償?shù)臋?quán)限受到限制。理論上，實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的時(shí)間不應(yīng)遲于變價(jià)出售其他破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的時(shí)間，否則將無(wú)法確定銀行未受償擔(dān)保債權(quán)的數(shù)額，也就不可能作為普通債權(quán)人參加其他破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的分配。

　　三、企業(yè)破產(chǎn)重整后銀行債權(quán)的法律保護(hù)

　　企業(yè)破產(chǎn)重整是在企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難的情況下，允許企業(yè)繼續(xù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，促使企業(yè)轉(zhuǎn)虧為盈，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是在企業(yè)破產(chǎn)前，為企業(yè)提供一個(gè)新的發(fā)展機(jī)會(huì)。
　�。ㄒ唬┢髽I(yè)破產(chǎn)重整造成銀行債權(quán)損失的原因及表現(xiàn)
　　原因體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：
　　第一， 是對(duì)企業(yè)的評(píng)估出現(xiàn)的問(wèn)題，通常情況下企業(yè)破產(chǎn)需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，以此來(lái)確定對(duì)債權(quán)的清償問(wèn)題，雖然不進(jìn)行實(shí)際的情況，但是這種評(píng)估活動(dòng)會(huì)對(duì)債權(quán)產(chǎn)生很大影響，最終的清償數(shù)額也是如此，但是資產(chǎn)評(píng)估過(guò)低受影響最大的就是金融債權(quán)，為了挽救企業(yè)，金融債權(quán)（主要是銀行債權(quán)）清償額會(huì)受到明顯減少。
　　第二，企業(yè)破產(chǎn)重整是為了挽救企業(yè)，但在現(xiàn)實(shí)中被曲解為對(duì)股東權(quán)益進(jìn)行過(guò)多保護(hù)，在具體政策的落實(shí)過(guò)程中，股東權(quán)益被作為重要權(quán)益進(jìn)行保護(hù)，進(jìn)而出現(xiàn)侵害企業(yè)債權(quán)的情況。
　　具體表現(xiàn)如下：
　　第一，管理人指定存在缺陷，法院指定債權(quán)的管理人過(guò)程中，債權(quán)人雖然可以提出意義，但是最終決定權(quán)還是在法院，這種忽視債權(quán)人異議的情況會(huì)對(duì)銀行債權(quán)造成損害，這是其中一個(gè)非常重要的表現(xiàn)。
　　第二，信息溝通問(wèn)題。我國(guó)新《破產(chǎn)法》中沒(méi)有單獨(dú)關(guān)于信息披露的制度規(guī)定，在法文中我們可以找到一些相關(guān)內(nèi)容。但在實(shí)踐中，這些法律規(guī)定或因不按規(guī)定執(zhí)行，或因過(guò)于簡(jiǎn)單無(wú)法具體落實(shí)，都造成了債權(quán)人因信息不對(duì)稱(chēng)而無(wú)法有效保障自己的權(quán)益。
　�。ǘ┢髽I(yè)破產(chǎn)重整后銀行債權(quán)的法律保護(hù)
　　企業(yè)破產(chǎn)重整對(duì)銀行債權(quán)的影響巨大，為防止銀行債權(quán)無(wú)法得到有效保障，需要從以下方面進(jìn)行保護(hù)：
　　第一，要提前做好維護(hù)工作，提前了解企業(yè)破產(chǎn)重整的情況，尤其是對(duì)資金狀況進(jìn)行關(guān)注；依照法律查找破產(chǎn)重整企業(yè)的規(guī)模、資金管理等情況，為以后維護(hù)債權(quán)提供法律基礎(chǔ)；積極參與重整計(jì)劃的制訂，必要時(shí)可以提出重整計(jì)劃草案，提交給債務(wù)人或管理人，要求其提交或修改后提交債權(quán)人大會(huì)表決。
　　第二，正確認(rèn)識(shí)擔(dān)保物權(quán)的相關(guān)問(wèn)題。擔(dān)保物權(quán)是為了防止債務(wù)人到期無(wú)法清償債務(wù)而提交一定的財(cái)產(chǎn)作為抵押，到期無(wú)法清償時(shí)，債權(quán)人可以就抵押物優(yōu)先受償。在破產(chǎn)重整企業(yè)中，銀行為保護(hù)自己的債權(quán)也要充分是這一問(wèn)題，首先是企業(yè)破產(chǎn)重整期間限制擔(dān)保物權(quán)債權(quán)人行使擔(dān)保物權(quán)，但并不是禁止行使，在一定情況下可以行使擔(dān)保物權(quán)，進(jìn)行優(yōu)先受償，當(dāng)然這種情況需要法院裁量；重整計(jì)劃對(duì)設(shè)定擔(dān)保的特定財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變現(xiàn)處理的，如果擔(dān)保財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值大于擔(dān)保債權(quán)金額，超出部分自然要?dú)w破產(chǎn)企業(yè)或用于清償其他債權(quán)。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　銀行債權(quán)的保護(hù)至關(guān)重要，筆者上文只是從企業(yè)的角度進(jìn)行的分析，同時(shí)銀行的債務(wù)人還可以涉及到個(gè)人、群體或者行政機(jī)關(guān)等，這些債權(quán)同樣面臨著難以清償?shù)膯?wèn)題，通過(guò)上述分析只是為銀行債權(quán)的保護(hù)提供一些思路。

本文編號(hào)：63716