第一章 導(dǎo)論

地方高校在校生數(shù)增量及其占全國高校在校生的比例也大幅提升，由 1999 年的62.95%增加到 2013 年的 90.1% 。地方高校數(shù)量變化、中央高校數(shù)量的變化以及全國每十萬人口中接受高等教育的人數(shù) 1999 年到 2012 年的變化情況見圖 1-1。從圖中可以看出，每十萬人中接受高等教育的人數(shù)從 1999 年開始有一個迅速增長的過程，且與地方高校的增長過程是同步的。伴隨著我國高等教育事業(yè)進(jìn)入全新的發(fā)展階段，地方高校的作用和地位也日益凸顯，地方高校的發(fā)展健康與否，直接制約著我國高等教育事業(yè)的發(fā)展總水平，因此研究地方高校的問題與改革應(yīng)引起關(guān)注。當(dāng)下，地方高校規(guī)模已成為我國高等教育系統(tǒng)中的大多數(shù)，，地方高校的財政投入無論從總量上還是生均經(jīng)費(fèi)保障水平上也都處于不斷增長的態(tài)勢。從總量來看，1999年全國地方普通高校的國家財政性教育經(jīng)費(fèi) 130.3 億元，2011 年增加至 1702.3 億元。從生均經(jīng)費(fèi)保障來看，1999 年全國地方高校的生均預(yù)算內(nèi)財政經(jīng)費(fèi)平均為 6846 元，雖然至 2007 年處于停滯略有下降的狀態(tài)（其中 2002 年最低，下降到 4867 元），但是 2008 年以后生均預(yù)算內(nèi)財政經(jīng)費(fèi)開始大幅增加，2008 年為 5724 元/生，2009 年為7017 元/生，2010 年為 9589 元/生。2013 年全國地方高校生均財政撥款增長到 15592元/生。但目前地方高校的財政投入規(guī)模仍然存在地區(qū)發(fā)展不平衡以及投入相對不足的問題。

.......

第二章 地方高等教育財政投入的必要性與有效性分析：理論基礎(chǔ)

第一節(jié) 地方高等教育的公共品屬性

現(xiàn)實(shí)生活中還存在這樣一種物品，它們不同時滿足“非競爭性”和“非排他性”的特點(diǎn)，只滿足其中一種，這類物品被稱之為“準(zhǔn)公共物品”。準(zhǔn)公共物品的特點(diǎn)是具有消費(fèi)的外部性，外部性指的是一個人的行為對旁觀者福利的影響。⑨消費(fèi)者消費(fèi)具有外部性的產(chǎn)品獲得的外部利益沒有反應(yīng)在產(chǎn)品價格中，每個人都可以免費(fèi)享用。即付費(fèi)消費(fèi)者享受該種產(chǎn)品時，社會公眾也享受了其具有外部效應(yīng)的利益。外部性的影響或效應(yīng)存在于市場價格之外，即一種產(chǎn)品或服務(wù)的消費(fèi)不通過影響價格而直接影響他人福利的外部效應(yīng)關(guān)系。例如消費(fèi)者在抽煙的同時，給其他人增加了成本，如被動吸二手煙，但卻并沒有為此付費(fèi)�；蛘呷藗冊谙硎芩饺嘶▓@里的花香時，雖然對自己有收益但卻并不會為此付費(fèi)。這類外部效應(yīng)之所以存在與市場價格體系之外，是由于這類外部效應(yīng)盡管客觀存在，但其造成的效用損失或收益難以通過價格計量出來，或者說計量的成本要求的技術(shù)手段是極高的。這類準(zhǔn)公共產(chǎn)品從某種程度上說還是傾向于私人產(chǎn)品的，因為只有在滿足了個人收益的同時才能滿足外部收益。

第二節(jié) 地方高等教育的成本分擔(dān)理論

政府介入高等教育并不等于政府完全負(fù)擔(dān)高等教育的成本。針對地方高等教育而言，其財政投入主體雖然是地方政府，但地方高等教育完全由政府提供，既不符合效率原則也有礙公平的實(shí)現(xiàn)。以建國初我國的高校免費(fèi)制度為例，從效率方面看，免費(fèi)制度使高等教育服務(wù)接受者對高等教育的私人收益部分沒有負(fù)擔(dān)成本，即使有高考的準(zhǔn)入機(jī)制，仍會使高等教育的需求遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于供給。另外，政府完全負(fù)擔(dān)高等教育成本也給政府造成沉重的財政負(fù)擔(dān)，在需求不斷攀升而供給面臨資金瓶頸時，必然的結(jié)果就是教育質(zhì)量的下降。從公平方面來看，由于國家的財政收入源于稅收，高等教育的成本實(shí)際上是通過稅收轉(zhuǎn)移給了全體公民，而收益的卻是高等教育的接受者，造成不同群體之間的不公平。并且，高等教育的人群一般為中高層收入居民，免費(fèi)的高等教育實(shí)際上是對這個階層人群的補(bǔ)貼（蔣洪 2006）。高等教育是具有外部性的準(zhǔn)公共品，如前文所述，這類物品的效率提供的基本原則是公共部分的成本由公共組織承擔(dān)，私人部分的成本由私人承擔(dān)。這個原則是高等教育成本分擔(dān)理論的核心思想，同時也為高等教育的財政投入規(guī)模的邊界提供了一種判斷的尺度。

第三章 浙江省地方高等教育的財政投入規(guī)模和結(jié)構(gòu)分析：事實(shí)特征 .........18

第一節(jié) 我國高等教育財政投入機(jī)制的歷史沿革........................18
第二節(jié) 浙江省地方高校財政投入規(guī)模變動趨勢及問題..................19
第三節(jié) 浙江省地方高校財政投入結(jié)構(gòu)變化及“諾斯悖論”..............24
第四節(jié) 浙江省地方高校財政績效撥款現(xiàn)狀及問題......................26
第四章 浙江省地方高等教育財政投入的支出效果：從規(guī)模到績效 ...........29
第一節(jié) 地方高等教育財政投入規(guī)模影響因素的實(shí)證分析................29
第二節(jié) 浙江省高校的財政投入結(jié)構(gòu)對績效影響的實(shí)證分析..............34
第五章 結(jié)論與政策建議 .........38
第一節(jié) 主要結(jié)論..............38
第二節(jié) 政策建議..........39

第四章 浙江省地方高等教育財政投入的支出效果：從規(guī)模到績效

第一節(jié) 地方高等教育財政投入規(guī)模影響因素的實(shí)證分析

當(dāng)經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展比較低的時候，受財政水平的限制，高等教育財政保障水平較低，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，無論從財政水平的限制的放松還是從地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要大量高等教育人才支撐的角度來看，地方政府官員都既有激勵又有能力來增加高等教育的財政投入，因而會呈現(xiàn)一個遞增的階段。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平在更高的水平上的地區(qū)多為東部沿海發(fā)達(dá)地區(qū)，是進(jìn)行市場化改革較早的地區(qū)，市場化程度較高，經(jīng)濟(jì)發(fā)展好，就業(yè)機(jī)會大，這類地區(qū)利用地理和經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢可以很容易的吸引來大量的人才。由于這類地區(qū)有較高的收入水平，也可以放松政府官員向?qū)W生和社會轉(zhuǎn)嫁成本的約束。因此會造成地方政府對地方高校的財政投入的積極性不高。圖 3-4 中的描述也給出相應(yīng)的支持，浙江省位于第四象限（H-L），經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，高校財政保障水平低。

第二節(jié) 浙江省高校的財政投入結(jié)構(gòu)對其績效影響的實(shí)證分析

回歸結(jié)果中，由于解釋變量為地方高校各類支出中財政投入的比重，數(shù)值較小，而各高校的績效值多為 3-10 之間的數(shù)，因此回歸系數(shù)一般比較大。但從回歸系數(shù)的顯著性和符號的方向可以了解各經(jīng)濟(jì)變量之間正向或負(fù)向激勵的影響。從具體數(shù)值來看，各類性質(zhì)的學(xué)校中，項目類支出中源于公共預(yù)算部分的增加對高校的績效水平均有較強(qiáng)的抑制作用。目前的財政投入方式中，項目類資金投入主要采用的是申報制。為獲取項目資金，有些高校不得不將相當(dāng)部分精力投在如何制造項目，如何提高申報成功率上，造成相當(dāng)部分的資源被投入到項目申報公關(guān)之中。浪費(fèi)本來可以用來提供公共服務(wù)的有限資源，這更不利于高�？冃У奶嵘��；局С鲋泄弥С霾糠謱εc高校的績效有促進(jìn)作用�；局С鲋袀�人支出部分包括在職教師工資支出和對家庭補(bǔ)助的支出。在職教職工人員支出對高校的績效有明顯的提升作用，不同類別學(xué)校中分別為 6.076 、6.177、6.039、6.091、6.075。大學(xué)是傳遞和生產(chǎn)知識的地方，而教師是高校提供其教育公共服務(wù)的主要力量，教職工工資支出對高�？冃в写龠M(jìn)作用，由于高校主要是提供服務(wù)，投入的主要是人力資本，在職人員基本支出對高�？冃嵘姓蚣睢６鴮彝パa(bǔ)助的支出對高校的績效有較大的負(fù)向影響，但回歸的結(jié)果并不顯著。對家庭補(bǔ)助的支出越多，說明高校的養(yǎng)人負(fù)擔(dān)可能越重，高校的績效也會隨之受到負(fù)面影響。

..........

第五章 結(jié)論與政策建議

第一節(jié) 主要結(jié)論

地方政府與地方高校的關(guān)系中的強(qiáng)勢地位表現(xiàn)在對地方高校的財政投入總量的決策環(huán)節(jié)上。在財政投入總量中，導(dǎo)致地方政府對地方高校的支持水平表現(xiàn)出較大的隨意性。主要表現(xiàn)是，地方高校的財政投入規(guī)模與其實(shí)際成本相匹配，而受經(jīng)濟(jì)因素較為顯著。實(shí)證分析中本文發(fā)現(xiàn)，財政分權(quán)對地方高校的財政投入規(guī)模的抑制效應(yīng)。我國目前財政分權(quán)和政治集權(quán)的制度安排，以 GDP 為考核指標(biāo)的考核機(jī)制，地方政府在財政資金的分配上更傾向于經(jīng)濟(jì)項目。地方高校的財政投入水平經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平呈現(xiàn)倒 U 型關(guān)系，人口流動規(guī)模對地方高校財政投入規(guī)模的抑制效應(yīng)，這說明地方政府有向社會轉(zhuǎn)移其在高等教育領(lǐng)域公共責(zé)任的傾向。當(dāng)不用承擔(dān)成本就而免費(fèi)獲得高等教育人力資本時，地方政府的財政投入積極性就會減弱。這從另一個角度解釋了政府在決策地方高校的財政投入規(guī)模總量時，更多的是算“經(jīng)濟(jì)賬”，而非主要考慮地方高校的成本的變化情況。

第二節(jié) 政策建議

地方高校在內(nèi)涵式發(fā)展階段仍然需要財政投入規(guī)模的不斷提升。在需要政府財政保障的各項事業(yè)中，高等教育的收益雖然具有一定的外溢性，但是其巨大的社會收益以及不斷提升的高校成本，要求地方政府必須不斷提高財政投入規(guī)模。在思想意識上，地方政府應(yīng)克服只顧眼前短期經(jīng)濟(jì)利益的短視性，用發(fā)展的眼光看待教育對經(jīng)濟(jì)增長的巨大作用。當(dāng)然，更需要相應(yīng)的制度設(shè)計來引導(dǎo)地方政府官員行為的轉(zhuǎn)變。基于我國目前財政分權(quán)政治集權(quán)的制度安排以及從改革的漸進(jìn)性方面的考慮，建議將地方發(fā)展高等教育方面的努力納入政府官員政績考核目標(biāo)，并且確定適當(dāng)比重，提高政府官員對地方高校財政投入以及努力提高地方高校績效的積極性。高等教育是人力資本密集行業(yè)，在物價水平及工資成本不斷上升的情況下，高等教育成本不斷上升，因此應(yīng)完善地方高等教育的成本核算機(jī)制，在此基礎(chǔ)上，保障地方高校的財政投入總量隨著高等教育成本增加不斷提升。

.......

參考文獻(xiàn)（略）

本文編號：78057