第 1 章 導 論

目前，中國經(jīng)濟呈現(xiàn)出從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長的新常態(tài)，正經(jīng)歷著從粗放型經(jīng)濟發(fā)展方式向集約型經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)型，強調(diào)依靠經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和科技創(chuàng)新等促進經(jīng)濟發(fā)展，更傾向于增加有助于提高生產(chǎn)要素的質(zhì)量和使用效率、技術進步等方面的公共支出。公共支出作為各地區(qū)拉動經(jīng)濟增長的一項重要工具，需要得到合理地配置，過高或過低的公共支出水平都將阻礙經(jīng)濟的增長。而當公共支出具有正的空間外部性時，基于本地區(qū)利益最大化的地方政府提供的相應公共支出水平就會低于基于整體利益最大化的最優(yōu)水平，這在一定程度上阻礙了中國經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)型。需要中央政府通過配套轉(zhuǎn)移支付來扭轉(zhuǎn)地方政府在這些公共支出上的無效率行為，從而促進經(jīng)濟增長。另一方面，現(xiàn)行中央政府對地方政府轉(zhuǎn)移支付制度的存在問題和不足也日益凸顯，在對轉(zhuǎn)移支付制度進行改革之前需要深入了解經(jīng)濟增長中的轉(zhuǎn)移支付與公共支出空間外部性的關系。明確經(jīng)濟增長中的最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付與公共支出空間外部性的關系，即能夠通過轉(zhuǎn)移支付有效地調(diào)整各地區(qū)公共支出水平，推動經(jīng)濟的發(fā)展，同時也為轉(zhuǎn)移支付制度的改革提供理論基礎，具有現(xiàn)實意義。

........

第 2 章 文獻綜述

2.1 轉(zhuǎn)移支付與經(jīng)濟增長關系

本文所研究的轉(zhuǎn)移支付是指：基于地方政府所提供的公共支出對其他地區(qū)經(jīng)濟增長存在空間外部性，即某地區(qū)的公共支出會對其他地區(qū)的經(jīng)濟產(chǎn)生影響，使該地方政府缺乏動力提供最優(yōu)水平的公共支出，在橫向財政轉(zhuǎn)移支付較難實現(xiàn)的情況下，需要中央政府對地方政府提供必要的轉(zhuǎn)移支付。因此，本文的轉(zhuǎn)移支付指的是縱向財政轉(zhuǎn)移支付，且特指中央政府基于解決空間外部性問題而對地方政府的轉(zhuǎn)移支付。另一方面，雖然地方政府提供的公共支出（包括公共消費和公共投資）限于特定地區(qū)，但某地區(qū)的公共支出一旦得到提供除了會對本地區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)生影響外，還會影響其他地區(qū)的產(chǎn)出，即公共支出具有空間外部性。所以在研究轉(zhuǎn)移支付與經(jīng)濟增長的關系以及最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付時需要考慮地方公共支出空間外部性的影響。但上述理論文獻在研究經(jīng)濟增長中的轉(zhuǎn)移支付時，并沒有考慮公共支出的空間外部性問題。雖然 Gong et al.（2002b）提到中央政府對地方政府的轉(zhuǎn)移支付為負的結(jié)果的可能原因是，忽略了地方公共支出在轄區(qū)間存在收益外溢，但其沒有對考慮公共支出在轄區(qū)間的外部性的情形做進一步的研究。另外張晏（2004）在研究政府的最優(yōu)稅收、最優(yōu)公共支出和最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付政策時，考慮到地方公共支出對其他地區(qū)消費者效用的空間外部性問題，忽略了公共支出對產(chǎn)出的空間外部效應。

2.2 公共支出空間外部性的相關研究

外部性源自于對集聚經(jīng)濟現(xiàn)象的觀察和思考（胡鵬等，2011）。聚集經(jīng)濟的實質(zhì)就是外部經(jīng)濟，經(jīng)濟活動中出現(xiàn)的空間集聚現(xiàn)象可看作是某種外部經(jīng)濟在空間上的反映，，或空間外部性的結(jié)果，也就是說經(jīng)濟活動中的單個個體和企業(yè)在空間上相互鄰近是為了從企業(yè)外部獲得經(jīng)濟上的某種節(jié)約或效率。根據(jù)胡佛對集聚經(jīng)濟的研究可以看到其背后空間外部性的作用結(jié)果。胡佛提出集聚經(jīng)濟的基本形態(tài)可分為以下三類：一是企業(yè)層面的規(guī)模經(jīng)濟，即內(nèi)部規(guī)模經(jīng)濟；二是本地化經(jīng)濟，是指屬于同一產(chǎn)業(yè)的不同企業(yè)在同一個地區(qū)集聚而帶來的規(guī)模效應，這是與區(qū)域產(chǎn)業(yè)規(guī)模相關的規(guī)模經(jīng)濟；三是城市化經(jīng)濟，即不同類型的產(chǎn)業(yè)集聚到同一個區(qū)域所帶來的經(jīng)濟效應，這是與區(qū)域經(jīng)濟總體規(guī)模相關的規(guī)模經(jīng)濟�？梢钥闯觯谝环N形態(tài)不屬于空間外部性的作用結(jié)果，而另外兩種形態(tài)都隱含了空間外部性的作用。

第 3 章 檢驗公共支出空間外部性的存在 ............14

3.1 計量模型的選擇 ................14
3.2 公共支出空間外部性估計 ................22
3.3 穩(wěn)健性檢驗 ..................25
3.4 小結(jié) .............27
第 4 章 基于空間外部性的最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付理論研究 ......................28
4.1 不存在中央政府干預的情形 .................28
4.2 存在中央政府干預的情形 .................33
4.3 比較兩種情形 ..........40
4.4 小結(jié) ...........43
第 5 章 總結(jié)與展望 ............45
5.1 總結(jié) ..........45
5.2 展望 ................46

第 4 章 基于空間外部性的最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付理論研究

4.1 不存在中央政府干預的情形

由上述理論推導得到的命題 1 可知，在沒有中央政府干預的情形中，追求本地區(qū)社會利益最大化的地方政府將地方收入稅稅率設置在公共支出的產(chǎn)出彈性水平上（即iis     ），與 Barro（1990）在不考慮公共支出空間外部性的情況下得到的最優(yōu)收入稅稅率一致。說明在沒有中央政府干預的情形中，雖然公共支出對其他地區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)生空間外部性，但由于地方政府僅考慮其所提供的公共支出對本地區(qū)經(jīng)濟產(chǎn)生的影響，因此地方政府的財政政策并沒有因公共支出的空間外部性而做出相應的調(diào)整。命題 2 說明了在沒有中央政府干預的情形中，由于地方政府在提供公共支出時沒有考慮到其公共支出對其他地區(qū)經(jīng)濟所產(chǎn)生的影響，當公共支出對經(jīng)濟增長存在空間外部性時，所得到的經(jīng)濟增長率總是小于公共支出不存在空間外部時取得的經(jīng)濟增長率。又兩地區(qū)的社會福利總和與經(jīng)濟增長率正相關，所以當經(jīng)濟處于穩(wěn)態(tài)增長時，公共支出存在空間外部性時取得的兩地區(qū)社會福利總和總是小于不存在空間外部性條件下得到的社會福利。本文在以下部分分析引入中央政府干預的情形。

4.2 存在中央政府干預的情形

假設兩個地區(qū)分別由兩個地方政府管轄，每個地區(qū)各有一個代表性消費者（即居民），且每個代表性消費者又經(jīng)營著一個代表性企業(yè)。地方政府為追求各自地區(qū)居民的社會福利最大化決定公共支出水平，而不考慮其提供的公共支出對其他地區(qū)的影響。從兩個地區(qū)的整體福利角度來看，地方政府提供的公共支出水平可能是次優(yōu)的，需要中央政府通過對地方政府的轉(zhuǎn)移支付進行干預，因此這里引入中央政府干預。假定地方政府通過向各自地區(qū)的居民征收地方收入稅為公共支出籌資，中央政府通過向兩地區(qū)所有居民按同等的稅率征收中央收入稅從而為轉(zhuǎn)移支付籌資。由于不考慮由中央政府提供的全國性公共支出對經(jīng)濟增長的影響，借鑒Zou（1996）的思路，本文假定中央政府沒有直接提供公共支出的職責，中央政府征收收入稅的唯一目的就是為調(diào)整地方政府的無效率公共支出而向地方政府進行的轉(zhuǎn)移支付籌資，即中央收入稅總額等于轉(zhuǎn)移支付總額。

.......

第 5 章 總結(jié)與展望

5.1 總 結(jié)

在此基礎上，本文在第 4 章內(nèi)生增長理論模型的構(gòu)建中引入公共支出空間外部性，研究當公共支出存在空間外部性時的最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付以及各級政府的最優(yōu)稅收，分析公共支出的空間外部性強度如何影響各級政府的最優(yōu)財政政策。為了進一步分析在公共支出存在空間外部性的條件下，中央政府的介入如何影響地方政府的行為以及是否能夠提高社會整體福利水平，本文分別在不存在中央政府干預和存在中央政府干預兩種情形下進行了研究，主要得到以下幾個結(jié)論：1.在沒有中央政府干預的情形中，研究表明，①地方政府的最優(yōu)收入稅稅率等于公共支出的產(chǎn)出彈性，即地方政府在制定稅收政策時沒有考慮到公共支出的空間外部性問題；②經(jīng)濟處于穩(wěn)態(tài)增長時，經(jīng)濟增長率和社會福利水平均隨公共支出空間外部性強度的增大而降低，即在沒有中央政府干預的情形中，公共支出空間外部性強度越大，社會資源配置效率越低。

5.2 展 望

前文將公共支出空間外部性引入到 Barro（1990）構(gòu)建的內(nèi)生增長模型中，擴展了 Barro 模型，并沿著 Gong et al.（2002a，2002b）的研究思路，通過嚴謹數(shù)理邏輯理論推導出在公共支出存在空間外部性情形中的最優(yōu)轉(zhuǎn)移支付，分別在不存在中央政府干預和存在中央政府干預的兩種情形中探析了公共支出空間外部性對各級政府的最優(yōu)政策以及社會福利水平的影響，取得了一定的成果。但本文的理論研究仍然存在著一定的局限性，針對這些局限性的進一步改進與研究將可能成為未來研究方面，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1.引入多種類型的公共支出。本文在構(gòu)建理論模型中，將公共支出看成一個整體或者將所有公共支出看成同質(zhì)的支出來研究，然而現(xiàn)實中存在的公共支出可分為多種類型，且不同類型的公共支出存在的空間外部性也存在差異，對經(jīng)濟的影響方式和影響結(jié)果也可能是不同的。未來研究可以在公共支出存在空間外部性的前提下，在理論模型中引入多種類型的公共支出，同時考慮多種類型公共支出不同空間外部性對經(jīng)濟以及社會福利的影響。

........

參考文獻（略）

本文編號：62934