第 1 章 緒 論

1.1 選題背景
伴隨著改革開放的步伐，我國諸多中小企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的刺激下開始發(fā)展起來。20 多年過去，我國的國民新增長點已經(jīng)被中小企業(yè)的發(fā)展所占領(lǐng)。國家對中小企業(yè)發(fā)展非常重視，出臺了多重舉措促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，但是現(xiàn)階段中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸環(huán)節(jié)是融資難問題。融資問題的渠道需要不斷疏通，這就需要信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，它必將成為中小企業(yè)發(fā)展的一個新的支撐點。很多中小型企業(yè)在發(fā)展初期的規(guī)模很小，自身發(fā)展所帶來的積累不能滿足進(jìn)一步發(fā)展的需求，因此在內(nèi)部融資的能力有限，，另外，這些企業(yè)用股權(quán)的方式融資更是難上加難，他們一時無法達(dá)到上市的所有需求，這種方式融資也不可取。在融資問題上，中小型企業(yè)可謂是步履維艱。發(fā)行債券的融資方式也同樣不適用于中小型企業(yè)使用。由此可見，要想實現(xiàn)中小型企業(yè)的融資問題，不得不依靠銀行貸款作為主要渠道。這樣看來，中小型企業(yè)的融資難問題主要是銀行貸款難的問題。銀行不斷增加對中小型企業(yè)貸款的成本，在貸款初期，銀行也很難辨別企業(yè)未來發(fā)展的趨勢如何，企業(yè)信息與金融機(jī)構(gòu)間的信息不對稱。再加之，中小型企業(yè)本身發(fā)展規(guī)模小，抵御風(fēng)險的能力薄弱，貸款時抵押的擔(dān)保品也不足，銀行在對這部分企業(yè)貸款時，面臨的風(fēng)險太大，也就逐漸縮小對中小型企業(yè)的資金支持，融資難的問題也應(yīng)運而生。
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1.2 研究意義
任何一個中小型企業(yè)的發(fā)展都離不開資金鏈的不斷扶持。在改革開放初期，我國中小型企業(yè)發(fā)展不被大多數(shù)人看好，那時候要想發(fā)展企業(yè)不得不依靠自身的能力籌集資金，因此，那個階段中小型企業(yè)的發(fā)展規(guī)模較小，且發(fā)展速度緩慢，這與缺乏相應(yīng)的資金支持有直接關(guān)系，盡管籌集資金的渠道不多，但是沒有成為限制中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸現(xiàn)象。十一屆三中全會后，我國擁有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上的工業(yè)性企業(yè)多大 35 萬戶，之后的十年時間里，這類企業(yè)增至 1000 余萬戶。發(fā)展速度之快足以證明整個經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展速度之快。企業(yè)的發(fā)展速度勢必帶來較大的資金需求，各類資源的耗費量激增，其中信用資源作為耗費資源之一，成為貨幣供應(yīng)的矛盾節(jié)點，瓶頸狀態(tài)逐步凸顯。整個社會對中小企業(yè)重視與否所體現(xiàn)的社會作用非常明顯。在20 世紀(jì) 80 年代末期，我國的經(jīng)濟(jì)陷入低潮期，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)級別的企業(yè)及私營企業(yè)的貸款受到銀行的限制。之后經(jīng)濟(jì)得到復(fù)蘇，中小型企業(yè)也得到大幅度發(fā)展，此時中小型企業(yè)的發(fā)展活力帶動整個社會，中小型企業(yè)的重要地位得到凸顯。中小型企業(yè)的發(fā)展占整個國民經(jīng)濟(jì)的一半以上，工業(yè)增加值、銷售額、稅收、出口、就業(yè)等方面看，中小企業(yè)都為國民經(jīng)濟(jì)做出很多貢獻(xiàn)。市場行為之一的信用擔(dān)保行業(yè)，其擔(dān)保的正是經(jīng)濟(jì)主體，一旦市場發(fā)生宏觀調(diào)控失靈的現(xiàn)象，信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展便會出現(xiàn)直接的影響。中小企業(yè)的發(fā)展意義得到廣泛認(rèn)可，但是融資難仍然是它們發(fā)展的瓶頸問題。由于一些中小規(guī)模公司擔(dān)保部門的逐漸涌現(xiàn)，使大家在一定時刻得到了希望。由于其是解決中小規(guī)模公司融資困難的重要突破點，從某種程度上來看更是滿足了部分公司在開展業(yè)務(wù)時對信譽(yù)以及擔(dān)保方面的需要。融資擔(dān)保企業(yè)為一些中小規(guī)模公司進(jìn)行擔(dān)保，可以協(xié)助其盡快的完成信譽(yù)強(qiáng)化，并構(gòu)建了金融機(jī)構(gòu)與中小規(guī)模公司開展業(yè)務(wù)工作的橋梁，促使其獲得可持續(xù)性建設(shè)的成本，在處理這一問題中起到一定的積極作用。
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第 2 章 吉開擔(dān)保公司風(fēng)險防控現(xiàn)狀及問題分析

2.1 吉開擔(dān)保公司的基本情況
吉林省開發(fā)區(qū)信用擔(dān)保投資有限責(zé)任公司（以下簡稱“公司”）成立于 2010年 4 月，是由省經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作局組織創(chuàng)建，省內(nèi)部分開發(fā)區(qū)注資成立的有限責(zé)任公司。公司得到了吉林省經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作局的高度重視，其目的是為全省開發(fā)區(qū)搭建融資平臺，加大開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度，加快推進(jìn)開發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展，增強(qiáng)開發(fā)區(qū)的先行帶動作用。經(jīng)營宗旨：將政策信用擔(dān)保作為其主營業(yè)務(wù)，把投資和商業(yè)性擔(dān)保商業(yè)性擔(dān)保作為其輔業(yè)和經(jīng)營手段，減輕銀行的風(fēng)險，增加企業(yè)的信用，激勵企業(yè)科學(xué)化管理和規(guī)范化經(jīng)營，實現(xiàn)商品和金融的自由流通，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，建立一個信用體系的社會，促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)和社會的健康發(fā)展。公司十分重視企業(yè)管理人才的培養(yǎng)，尤其重視法律專業(yè)人才隊伍的建設(shè)。公司不僅為優(yōu)秀的法律人才提供最廣闊的發(fā)展平臺，同時還為員工的自我發(fā)展以及成才提供強(qiáng)有力的支持。截至2014年 12 月末，我公司/單位注冊資本40000 萬元，實收資本31504萬元，凈資產(chǎn) 30256 萬元，對外擔(dān)保余額為 71207 萬元，代償余額 0 萬元，尚未履行賠付義務(wù)的業(yè)務(wù)余額 0 萬元。

2.2 吉開擔(dān)保公司風(fēng)險防控現(xiàn)狀介紹
近年來吉開擔(dān)保公司的風(fēng)險防范及控制措施良好，雖然存在一定數(shù)量的違約企業(yè)，但會少有發(fā)生代償損失的情況。主要是由以下幾個因素：高素質(zhì)的人才團(tuán)隊、同銀行的交流合作、風(fēng)險補(bǔ)償制度、再擔(dān)保制度制度、反擔(dān)保制度、比較健全的風(fēng)險管理制度、十分標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)流程制度、以及保后風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)。如果市場環(huán)境沒有重大變化，擔(dān)保公司的風(fēng)險管理能力就決定了其發(fā)展能力，吉開擔(dān)保公司成立后發(fā)展迅速，健全的風(fēng)險管理制度就是其良好發(fā)展的關(guān)鍵所在。吉開擔(dān)保公司的風(fēng)險管理背后有健全的制度做支撐，公司始終遵循“標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和專業(yè)判斷” 、“風(fēng)險分?jǐn)偱c風(fēng)險量化”、“多級審批與交叉審核”、“風(fēng)險管理制度獨立于業(yè)務(wù)”、“業(yè)務(wù)集中于風(fēng)險管理"等原則。建立了一套科學(xué)合理的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險防御、風(fēng)險處理方法體系，給公司的風(fēng)險管理奠定了理論基礎(chǔ)。
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第 3 章 吉開擔(dān)保公司風(fēng)險防控問題成因分析..... 14
3.1 融資雙方信息不對稱 .......... 14
3.2 內(nèi)部控制制度不夠科學(xué) ...... 17
3.3 保后跟蹤預(yù)警性不夠 .......... 19
第 4 章 吉開擔(dān)保公司風(fēng)險防控對策....... 21
4.1 建立風(fēng)險評估制度 ....... 21
4.2 完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險防范與控制體系......... 25
4.3 建立在保項目風(fēng)險動態(tài)預(yù)警系統(tǒng) .... 27

第 4 章 吉開擔(dān)保公司風(fēng)險防控對策

4.1 建立風(fēng)險評估制度
建立風(fēng)險評估制度是能夠有效抵御和掌控企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險的首要條件,唯有科學(xué)的構(gòu)建穩(wěn)定的風(fēng)險評估量化系統(tǒng),才可以更迅速更高效的對風(fēng)險因素進(jìn)行鑒別,從而使擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用科學(xué)的手段以及科技水平進(jìn)行的決策夯實根基。要對其所在行業(yè)及主營業(yè)務(wù)收入產(chǎn)生影響的行業(yè)進(jìn)行分析。（1）行業(yè)準(zhǔn)入門檻分析。分析該行業(yè)可能是進(jìn)入所花費的本錢高或者由政府支配和管理，不能輕易進(jìn)入的政府壟斷行業(yè)，也可能是由于門檻比較低導(dǎo)致的競爭過于激烈的行業(yè)，也或者是既有較高的進(jìn)入門檻也是被政府所把持的競爭激烈的行業(yè)。（2）行業(yè)戰(zhàn)略政策的分析。此行業(yè)是不是順應(yīng)我國以及本地政府的產(chǎn)業(yè)政策引導(dǎo)方向等；特許優(yōu)惠政策（特許經(jīng)營權(quán)、稅收或財政優(yōu)惠政策等）。（3）對行業(yè)的管理和監(jiān)督。關(guān)于被政府管理和監(jiān)督很嚴(yán)格的行業(yè)，應(yīng)該研討管理監(jiān)督的方式對經(jīng)營企業(yè)或許會出現(xiàn)的問題；行業(yè)規(guī)模限制、工藝、技術(shù)、環(huán)保。（4）行業(yè)成熟度、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利能力、行業(yè)依賴性、行業(yè)替代產(chǎn)品等分析、行業(yè)的市場前景分析與預(yù)測。
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結(jié) 論

所謂融資擔(dān)保，其所表示的是在現(xiàn)階段社會經(jīng)濟(jì)條件下一個極其重要并且有著一定發(fā)展空間的行業(yè)，與此同時這一行業(yè)的風(fēng)險率也比較高。融資擔(dān)保企業(yè)不只可以作為扶植中小規(guī)模公司展開業(yè)務(wù)的主要途徑，其亦是指引世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢、正確分配資源的標(biāo)桿。因為融資擔(dān)保從某種程度上來講有著一定的利益性，所以在此過程中產(chǎn)生的一些風(fēng)險情況則無法規(guī)避，然而，這樣一來的話融資擔(dān)保企業(yè)該怎樣結(jié)合其本身的發(fā)展情況，提升信用擔(dān)保風(fēng)險的防御水平，早已不單單是關(guān)系到企業(yè)獲益多少的事情，而是涉及到企業(yè)是否可以在行業(yè)中繼續(xù)發(fā)展的事情。由于融資擔(dān)保企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略積極采納各界專業(yè)人士的幫助，并且這些專業(yè)人員的共同之處均是重點突出融資擔(dān)保公司的風(fēng)險防御體系。金融行業(yè)從創(chuàng)建以來一直都是與風(fēng)險相涉及的，風(fēng)險在其之中，在為其創(chuàng)造利益的同時也可以摧毀企業(yè)的整體發(fā)展。如果企業(yè)在發(fā)展的過程中沒有風(fēng)險的產(chǎn)生，那么絕大多數(shù)的金融也就不會由此而創(chuàng)建了，金融行業(yè)的發(fā)展理念和其他行業(yè)的發(fā)展理念有著不同的地方，主要是在于其運營風(fēng)險的企業(yè)。并且風(fēng)險情況的失控，亦是致使企業(yè)破產(chǎn)的主要原因。
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參考文獻(xiàn)（略）