發(fā)布時(shí)間：2016-04-27 13:18

　　論文摘要 2012年9月17日美國(guó)在世界貿(mào)易組織WTO正式向中國(guó)起訴，指出中國(guó)政府為汽車業(yè)提供補(bǔ)貼，違反了WTO反補(bǔ)貼的相關(guān)規(guī)定，該案編號(hào)DS450。歐盟隨后加入此案，但截至2015年4月該案還在磋商階段。本文試對(duì)涉及的《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》和中國(guó)國(guó)內(nèi)相關(guān)文件進(jìn)行分析，并初步判斷涉案文件是否認(rèn)定為“法律上”補(bǔ)貼，提出應(yīng)對(duì)。

　　論文關(guān)鍵詞 補(bǔ)貼 法律上補(bǔ)貼 文件分析

　　一、 案件背景

　　2001年中國(guó)加入WTO以來(lái)，中國(guó)的汽車及汽車零部件行業(yè)發(fā)展發(fā)展迅速。中國(guó)的汽車及其部件出口額從2001年的74億美元，在十年內(nèi)增至2011年691億美元。根據(jù)中國(guó)汽車協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)， 2012年中國(guó)汽車整車出口量為101.50萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng)19.48%，出口金額137.08億美元，同比增長(zhǎng)25.18%。2011年汽車出口81.43萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng)49.45%，2010年中國(guó)共出口56.62萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng)53.17%，出口金額69.86億美元，同比增長(zhǎng)34.68%。但美國(guó)卻指責(zé)中國(guó)在2009-2011年間至少向汽車出口商提供了10億美元的非法補(bǔ)貼。
　　美國(guó)主要指控中國(guó)政府對(duì)其建立的“國(guó)家汽車及汽車零部件出口基地”，包括2006年和2007年商務(wù)部和國(guó)家發(fā)改委認(rèn)定的武漢、上海、長(zhǎng)春、廣州、合肥、蕪湖、廈門(mén)、臺(tái)州等12座城市以及在江蘇、浙江、廣東、山東、陜西、河南、內(nèi)蒙古等地的160多家汽車及汽車零部件生產(chǎn)企業(yè)。根據(jù)美國(guó)貿(mào)易代表辦公室發(fā)布的通知， 美國(guó)認(rèn)為中國(guó)通過(guò)對(duì)“國(guó)家汽車及汽車零部件出口基地”出臺(tái)包括但不限于以下單獨(dú)和集合實(shí)施的法律文件，或任何修正案、相關(guān)的繼承文件或修正文件，或?qū)嵤┺k法，提供補(bǔ)貼。其中國(guó)務(wù)院及商務(wù)部制定文件主要有《汽車貿(mào)易政策》、《商務(wù)部、發(fā)展改革委關(guān)于對(duì)長(zhǎng)春等8個(gè)國(guó)家汽車及零部件出口基地授牌的決定》、《商務(wù)部、發(fā)展改革委認(rèn)定160家企業(yè)為國(guó)家汽車及零部件出口基地企業(yè)的決定》、《商務(wù)部、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<優(yōu)化機(jī)電和高新技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)出口結(jié)構(gòu)資金管理暫行辦法>的通知》等。以及《吉林省人民政府關(guān)于支持汽車及零部件出口的意見(jiàn)》、《武漢汽車及汽車零部件現(xiàn)狀和發(fā)展規(guī)劃（2006-2010年）》、《浙江省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)全省外貿(mào)穩(wěn)定健康發(fā)展的意見(jiàn)》等80多個(gè)地方法律或政策文件，和任何國(guó)家汽車及零部件出口基地和江蘇、浙江、福建等對(duì)汽車或汽車零部件企業(yè)給予行政、操作、資助或特定資助形式的措施。

　　二、 法律分析

　　（一） WTO法律分析
　　本案爭(zhēng)議在于中國(guó)是否違背了WTO下《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》（以下簡(jiǎn)稱協(xié)定）的第三條 禁止性補(bǔ)貼，它最直接體現(xiàn)一國(guó)政府對(duì)國(guó)際貿(mào)易的干預(yù)，對(duì)國(guó)際貿(mào)易的扭曲極大，所以被WTO規(guī)定禁止，此外協(xié)定的第一條也規(guī)定了補(bǔ)貼的具體內(nèi)容和形式。
　　在認(rèn)定是否協(xié)定規(guī)定禁止性補(bǔ)貼時(shí)，首先看是否構(gòu)成該協(xié)定第一條所規(guī)定的補(bǔ)貼的定義，如構(gòu)成再分析是否屬于第三條的禁止性補(bǔ)貼。認(rèn)定是否構(gòu)成補(bǔ)貼涉及到兩個(gè)要素“政府提供的財(cái)政資助”和“利益”。政府提供的財(cái)政資助如資金的轉(zhuǎn)移，包括直接的轉(zhuǎn)移（補(bǔ)助、貸款和投資入股等）和潛在的轉(zhuǎn)移（提供貸款擔(dān)保等）；放棄應(yīng)征收入，如稅額減免；以及政府提供商品或服務(wù)，或收購(gòu)產(chǎn)品而非一般基礎(chǔ)設(shè)施。在巴西訴加拿大向出口到巴西的民用飛機(jī)提供補(bǔ)貼案（WT/DS70）中，政府財(cái)政資助產(chǎn)生的利益最重要的特征就是接收者獲得了比市場(chǎng)條件更優(yōu)惠的待遇，這是因?yàn)閃TO貿(mào)易體制的基礎(chǔ)就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和自由貿(mào)易，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本要求就是公平，所有的企業(yè)應(yīng)該站在同一起跑線上，交易的條件相同，交易的結(jié)果才是有效的。
　　進(jìn)一步判定是否屬于禁止性補(bǔ)貼時(shí)，認(rèn)定法律上取決于出口的補(bǔ)貼要求改過(guò)存在對(duì)出口給予補(bǔ)貼的強(qiáng)制性法律規(guī)定。如果法律明確規(guī)定了強(qiáng)制性的義務(wù)，申訴方就可以直接就法律提出申訴：如果法律只是給了行政機(jī)構(gòu)一定的權(quán)力，行政機(jī)關(guān)可以自行確定實(shí)施法律的具體形式，行政機(jī)關(guān)選擇的形式如違反WTO的規(guī)定，則構(gòu)成“法律上取決于出口”的事實(shí)； 反之則不能認(rèn)定成立。在美國(guó)與澳大利亞關(guān)于對(duì)車用皮革補(bǔ)貼的糾紛案（WT/DS126）中專家組認(rèn)為：對(duì)如何認(rèn)定禁止性補(bǔ)貼起到了先例作用�；诘�3.1（a）及其注釋的明確規(guī)定，專家組認(rèn)為在確定一項(xiàng)補(bǔ)貼是否“事實(shí)上取決于”出口實(shí)績(jī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮與授予或維持補(bǔ)貼有關(guān)的一切因素，包括補(bǔ)貼的性質(zhì)、其結(jié)構(gòu)和運(yùn)行、其提供的環(huán)境。應(yīng)當(dāng)考慮的事實(shí)顯然取決于一個(gè)案件中補(bǔ)貼的具體情況，而且各案不同，但從總體上看，這些事實(shí)應(yīng)當(dāng)表明補(bǔ)貼的授予或維持是以實(shí)際或預(yù)期的出口或出口收入為條件的。
　�。ǘ� 國(guó)內(nèi)文件分析
　　以下簡(jiǎn)要分析涉案的中央文件和地方文件。2009年11月，商務(wù)部聯(lián)合發(fā)改委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、海關(guān)總署和質(zhì)檢總局頒布《關(guān)于促進(jìn)我國(guó)汽車產(chǎn)品出口持續(xù)健康發(fā)展的意見(jiàn)》對(duì)汽車及零部件出口方面進(jìn)行規(guī)定，但主要圍繞增強(qiáng)出口基地企業(yè)自主創(chuàng)新和技術(shù)改造，利用金融工具，加大對(duì)公服務(wù)平臺(tái)支持力度等展開(kāi)，多采用鼓勵(lì)、支持、引導(dǎo)、加強(qiáng)、發(fā)展、促進(jìn)等詞語(yǔ)，也未出現(xiàn)具體補(bǔ)貼措施或強(qiáng)制進(jìn)行出口補(bǔ)貼的規(guī)定。
　　2012年，為了加快國(guó)家汽車及零部件出口基地建設(shè)，商務(wù)部和發(fā)改委聯(lián)合頒布了《國(guó)家汽車及零部件出口基地管理辦法》，并制定《國(guó)家汽車及零部件出口基地認(rèn)定和考核管理實(shí)施細(xì)則》開(kāi)展基地認(rèn)定和考核工作。該辦法及實(shí)施細(xì)則雖將出口情況作為考核內(nèi)容，但未以之作為條件給予具體補(bǔ)貼措施。因此國(guó)務(wù)院及其商務(wù)部等頒布的文件大多數(shù)只是引導(dǎo)或鼓勵(lì)性，并未對(duì)出口補(bǔ)貼進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定，是否構(gòu)成法律上或事實(shí)上以出口實(shí)績(jī)作為補(bǔ)貼條件則需要結(jié)合具體地方政府機(jī)構(gòu)所頒布的相關(guān)政策條例加以判定。
　　地方文件中涉及國(guó)家汽車及零部件出口基地的文件則更多且因規(guī)定具體措施易認(rèn)定構(gòu)成禁止性補(bǔ)貼，以下為三個(gè)有代表性的地方文件。2007年武漢市人民政府出臺(tái)了《武漢市人民政府關(guān)于支持汽車及零部件出口的意見(jiàn)》，規(guī)定：建立武漢市汽車及零部件出口基地專項(xiàng)基金用于資助或貸款貼息汽車及零部件生產(chǎn)型出口企業(yè)，彌補(bǔ)企業(yè)在出口環(huán)節(jié)的流動(dòng)資金不足，易認(rèn)定為對(duì)出口企業(yè)的直接補(bǔ)貼；第3點(diǎn)“加大政策性金融支持力度，提高企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力 也出現(xiàn)政府按出口實(shí)績(jī)對(duì)出口企業(yè)直接補(bǔ)貼和提供條件優(yōu)惠的出口信貸。
　　2008年10月，臺(tái)州市人民政府出臺(tái)的《關(guān)于促進(jìn)全市對(duì)外貿(mào)易穩(wěn)定健康發(fā)展的若干政策意見(jiàn)》中規(guī)定，支持國(guó)家汽車及零部件出口基地建設(shè)，設(shè)立汽車及零部件專項(xiàng)配套扶持資金。 該政策意見(jiàn)因?qū)Τ隹谄髽I(yè)給予補(bǔ)貼，易認(rèn)定為構(gòu)成對(duì)出口補(bǔ)貼。
　　2011年5月吉林省財(cái)政廳和商務(wù)廳發(fā)布的《關(guān)于申報(bào)2011年度省級(jí)汽車出口和市場(chǎng)開(kāi)拓補(bǔ)助費(fèi)用于支持汽車零部件出口項(xiàng)目的通知》中規(guī)定的三個(gè)重點(diǎn)支持方向其中之一就是“支持長(zhǎng)春汽車及零部件出口基地企業(yè)擴(kuò)大出口項(xiàng)目和公共服務(wù)項(xiàng)目”，而專項(xiàng)資金的支持采用無(wú)償資助和貸款貼息方式，字面上易理解為該規(guī)定通過(guò)提供優(yōu)惠的貸款方式進(jìn)行補(bǔ)貼。

　　三、案件總結(jié)

　　美國(guó)訴中國(guó)汽車及汽車零部件補(bǔ)貼案目前還在磋商階段尚無(wú)結(jié)果，但是可以看出，我國(guó)政府特別，是某些地方政府，出臺(tái)的關(guān)于該地區(qū)汽車行業(yè)發(fā)展以及國(guó)家汽車及零部件出口基地的政策文件實(shí)際上與WTO《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》的內(nèi)容相悖，一旦被WTO的專家組和上訴機(jī)構(gòu)裁定敗訴，則中國(guó)將面臨美國(guó)和歐盟的反補(bǔ)貼措施，因此我國(guó)應(yīng)做好相應(yīng)準(zhǔn)備。
　　本案體現(xiàn)了金融危機(jī)下美國(guó)經(jīng)濟(jì)衰退后，各國(guó)為提高本國(guó)就業(yè)率，回復(fù)本國(guó)經(jīng)濟(jì)而對(duì)國(guó)外相關(guān)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行的貿(mào)易戰(zhàn)。雖然中國(guó)汽車及零部件產(chǎn)業(yè)有較大增長(zhǎng)，但我國(guó)汽車行業(yè)基本仍是貿(mào)易逆差，進(jìn)口總額大于出口總額。根據(jù)中國(guó)汽車協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)信息，2014年我國(guó)共進(jìn)口142.60萬(wàn)輛汽車，進(jìn)口金額609.17億美元，，出口94.73萬(wàn)輛，出口金額138.06億美元，所以如何增強(qiáng)我國(guó)汽車行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力尤為重要。對(duì)此我國(guó)應(yīng)該加大對(duì)汽車科研投入，即有利于加快產(chǎn)業(yè)調(diào)整，優(yōu)化我國(guó)其產(chǎn)業(yè)的出口的機(jī)構(gòu)，且政府對(duì)公司科研活動(dòng)的資助也是WTO所允許的。
　　雖然本案尚未結(jié)束，但我國(guó)應(yīng)當(dāng)充分利用WTO的爭(zhēng)端解決規(guī)則，積極應(yīng)訴，參與到磋商、舉證等環(huán)節(jié)，爭(zhēng)取應(yīng)有權(quán)利。同時(shí)我國(guó)應(yīng)當(dāng)注意在制定一些法律和政策性文件時(shí)，避免WTO所禁止的補(bǔ)貼措施，適時(shí)調(diào)整與WTO相悖的補(bǔ)貼措施，如美國(guó)訴中國(guó)風(fēng)能設(shè)備進(jìn)口替代補(bǔ)貼案（案件編號(hào)DS419）中，中國(guó)在案件進(jìn)入磋商階段就主動(dòng)修改了相關(guān)政策 ，避免案件進(jìn)一步發(fā)展帶來(lái)的不利影響。

本文編號(hào)：39537