第一章 引言

第一節(jié) 選題背景

國內(nèi)金融市場上融資的主力仍然是間接融資，商業(yè)銀行仍然是社會融資中的最重要組成部分，據(jù)統(tǒng)計，2015 年上半年全國新增社會融資規(guī)模 8.81 萬億元，其中人民幣貸款融資增加 6.59 萬億元，占比達到 76.8%，同比提升 21 個百分點，隨著經(jīng)濟的下行和監(jiān)管的加強，信貸在社會融資格局里的主導(dǎo)角色顯著強化。

商業(yè)銀行的法人授權(quán)是指商業(yè)銀行的總行在國家法律法規(guī)規(guī)定下，對轄內(nèi)分支機構(gòu)和個人授予進行各項業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部管理活動的權(quán)限的行為。在國內(nèi)，總行對分行的授權(quán)歷史較長，如 20 世紀(jì)早期的銀行家裕孫指出“總行對分行的管理，既不能太寬，也不能太嚴(yán)，失諸太嚴(yán)，行務(wù)難免叢生；失諸太寬，則行務(wù)散漫，缺乏統(tǒng)一；行務(wù)叢生，其害不過利益減少，行務(wù)散漫，則難免隱伏危機”。從發(fā)展歷程來看，國有商業(yè)銀行的分層次授權(quán)體制起步較早，從 20 世紀(jì)最后一個十年開始，隨商業(yè)銀行作為一級法人的界定得到商業(yè)銀行法的確認(rèn)，其他商業(yè)銀行也開始按照總行和分支機構(gòu)間分層次給予授權(quán)的管理模式進行管理。隨著國內(nèi)金融市場開放程度不斷提高，股份制商業(yè)銀行漸次設(shè)立，其在設(shè)立之初既有國有商業(yè)銀行的現(xiàn)實經(jīng)驗，也逐步學(xué)習(xí)國外領(lǐng)先銀行的做法，對法人授權(quán)的嘗試和創(chuàng)新有后來居上之勢。

廣義的信貸授權(quán)涵蓋信貸業(yè)務(wù)辦理全過程，，包括客戶信用風(fēng)險等級評定權(quán)、客戶風(fēng)險限額核定權(quán)、信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)和信貸業(yè)務(wù)放款審批權(quán)等，其中，信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的管理是銀行信貸風(fēng)險管理的關(guān)鍵，其權(quán)限與授信對象的信用風(fēng)險評級、風(fēng)險限額都具有密切的聯(lián)系。狹義的信貸授權(quán)是針對信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)的，也就是通常所說的信貸授權(quán)。（張續(xù)立，王雁，孫智華，2006）本文的研究對象就是狹義的信貸授權(quán)。

籠統(tǒng)地說，不良貸款出現(xiàn)的內(nèi)部原因是銀行風(fēng)險管理的問題，但具體來說，總是可以歸結(jié)到客戶選擇，信貸審批，貸后管理等等具體的環(huán)節(jié)上，并進一步地細化到業(yè)務(wù)和管理流程的每一個步驟中。本文并不探究不良貸款的各種成因，而僅選取信貸審批授權(quán)這一個通常被忽視的具體環(huán)節(jié)來進行分析。審批權(quán)限設(shè)置過緊或或過寬，會最終傳導(dǎo)為信貸的非常規(guī)膨脹或銀行把握業(yè)務(wù)機會的反應(yīng)力不夠；授權(quán)管理和監(jiān)督的制度若存在缺陷，就會誘發(fā)超越權(quán)限或者不合規(guī)行為；授權(quán)邊界不夠明確，帶來的后果是沒有效率的管理運作。對如何優(yōu)化信貸審批授權(quán)制度進行研究，目的就是在有效管理信貸風(fēng)險的同時提高管理效率和市場響應(yīng)速度，建立有效的內(nèi)部控制機制，保障商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的平穩(wěn)健康發(fā)展。

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第二節(jié) 研究方法和意義

本論文將考慮按照將理論探討融合于實踐操作的比較分析中的研究方式，重視實例分析。研究依據(jù)的材料主要來源于作者所在商業(yè)銀行的規(guī)章制度、管理實踐和所接觸到的信息，包括國內(nèi)外商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)管理和審批授權(quán)方面的過往和現(xiàn)實情況，所涉及的管理視角和理念出自當(dāng)代國內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)營和管理實踐和經(jīng)驗總結(jié)。

論文基本思路是：“概述理論基礎(chǔ)——評述先進經(jīng)驗——分析現(xiàn)狀和存在的問題——提出新的解決方案”，即通過對比部分國內(nèi)外銀行，分析 C 商業(yè)銀行信貸審批授權(quán)管理體系的現(xiàn)狀和存在的問題，提出適合當(dāng)前中國銀行業(yè)發(fā)展階段的對策。在本論文中，學(xué)術(shù)層面的探討主要作為理論背景，更加關(guān)注對經(jīng)營管理實踐中問題的梳理和研究，達到為商業(yè)銀行內(nèi)控管理提供借鑒的作用。

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第二章 基礎(chǔ)理論評述與經(jīng)驗借鑒

第一節(jié) 基礎(chǔ)理論評述

微觀經(jīng)濟學(xué)基本假設(shè)中，最重要的一條就是“經(jīng)濟人”的假設(shè)，而“經(jīng)濟人”要能夠做出理性的判斷和行為，重要的前提就是擁有充分信息。在真實世界中，各個市場參與者是無法獲取和了解完全充分的市場信息的。信息不對稱（或非對稱信息，就是某些市場主體占有而另一些市場主體不占有的信息）必然會導(dǎo)致信息的占有方按照自身利益最大化原則行動，傷害到另一方的利益，這種行為在理論上就稱作道德風(fēng)險和逆向選擇。

為降低或排除這類行為發(fā)生的可能性，或者將信息發(fā)現(xiàn)和獲取的成本降到比較低的程度，從而提高各項資源的配置效用，經(jīng)濟學(xué)家先后研究出了許多理論模型和分析范式。其中，喬治·阿克洛夫、邁克爾·斯彭斯、約瑟夫·斯蒂格利茨三位美國經(jīng)濟學(xué)家獲得 2001 年度諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎，就是表彰他們在“使用不對稱信息進行市場分析”方面所做出的卓越貢獻。他們基于信息具有價值的基本原則，將信息不對稱理論推廣運用到到經(jīng)濟社會生活的各個方面，并在實踐中證實了這一理論，確立了信息在當(dāng)今經(jīng)濟社會活動中的核心地位。

一、信息不對稱與商品市場

阿克洛夫 1972 年在哈佛大學(xué)期刊發(fā)表《次品市場》，首先對信息不對稱在商品市場的應(yīng)用進行了分析；斯蒂格利茨研究了保險市場、信貸市場的道德風(fēng)險問題，對于缺乏信息的交易雙方怎樣才能得到更多的信息進行了分析；斯彭斯的博士論文《勞動市場的信號》則對人才市場上用人單位與應(yīng)聘者之間的信息不對稱的原因作了詳細的研究。

阿克洛夫在 1970 年提出的分析舊車市場的“檸檬（次貨或二手貨）模型”，首次提出了信息不對稱理論：在舊車市場上，車的真實質(zhì)量情況只有賣者自己最清楚，買者只能掌握車的平均質(zhì)量信息，所以其支付的價格也是基于車的平均質(zhì)量；而在一輛舊車的所有價格上，最著急想將車輛賣出的是那些車輛質(zhì)量最差的次品車的所有者；當(dāng)買主把這些次品買回家后，才會逐漸發(fā)現(xiàn)它的缺陷；這樣的狀況持續(xù)一段時間，買主愿意支付的舊車的平均價格會降低，那些缺陷較輕車輛的賣出者就會傾向于將車留作自用而不再賣出,這將導(dǎo)致繼續(xù)在市場上出售的汽車的平均質(zhì)量持續(xù)下降。這樣，隨著價格的降低，商品質(zhì)量高于平均水平的賣者會退出交易，只有質(zhì)量低的賣者才會進入市場。信息不對稱問題的存在，將會造成信息占有優(yōu)勢一方經(jīng)常會作出“敗德行為”，而信息占有劣勢一方就會面臨交易中的“逆向選擇”,這兩種行為將會破壞市場機制的正常運作，扭曲市場信息，造成市場失靈。

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第二節(jié) 國外領(lǐng)先商業(yè)銀行的經(jīng)驗

花旗銀行、匯豐銀行、摩根大通銀行等大型銀行在公司信貸方面有長期的經(jīng)營實踐基礎(chǔ)，已經(jīng)形成了較為完善的內(nèi)部控制機制和制度，在商業(yè)銀行最為傳統(tǒng)的公司信貸領(lǐng)域，積累了豐富的實踐經(jīng)驗和理論總結(jié)，其公司信貸審批的組織架構(gòu)和授權(quán)也有適合各自經(jīng)營環(huán)境的不同安排。

一、統(tǒng)一理念

總結(jié)來看，在發(fā)展過程中，國外領(lǐng)先銀行都會通過各種方式促進形成統(tǒng)一的風(fēng)險文化，包括對信貸審批授權(quán)在銀行經(jīng)營活動中的作用的統(tǒng)一理解，這種統(tǒng)一理念一般包括以下幾個方面：

一是對授權(quán)的基本定位。信貸審批授權(quán)是銀行內(nèi)部授權(quán)的一部分，是銀行內(nèi)控體系的重要組成部分，通過授權(quán)，可以更加有效地創(chuàng)造資本增值和獲取股東回報。

二是對授權(quán)管理的認(rèn)識。信貸審批授權(quán)是銀行整體戰(zhàn)略實施的支持力量，應(yīng)該體現(xiàn)銀行的風(fēng)險偏好，反映銀行的風(fēng)險內(nèi)控目標(biāo)。在銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好沒有大的變化的前提下，為保持管理的延續(xù)性和有效性，信貸審批的授權(quán)框架應(yīng)該保持相對穩(wěn)定。

三是對授權(quán)人的要求。授權(quán)人應(yīng)該充分了解被授權(quán)人的情況和銀行各類信貸業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上建立信貸審批授權(quán)的管理機制；授權(quán)人和被授權(quán)人對授權(quán)的內(nèi)容、授權(quán)管理的機制及權(quán)力責(zé)任的界定應(yīng)有清晰的認(rèn)識和理解。

二、基本原則

在統(tǒng)一理念的基礎(chǔ)上，國外領(lǐng)先銀行信貸審批授權(quán)管理的基本原則包括：風(fēng)險授權(quán)原則。即信貸審批授權(quán)應(yīng)按照風(fēng)險大小來確定，將授權(quán)權(quán)限與客戶的信用風(fēng)險評級、信貸業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險程度、被授權(quán)人的風(fēng)險評估能力等因素綜合起來考慮。

適度授權(quán)原則。授權(quán)是對權(quán)力的合理分配，授權(quán)人應(yīng)該根據(jù)被授權(quán)人的信貸風(fēng)險管控能力、對業(yè)務(wù)發(fā)展的總體目標(biāo)預(yù)期以及授權(quán)人的風(fēng)險偏好進行部分的和差別化的授權(quán)，避免過度授權(quán)，避免過度集權(quán)。

權(quán)力責(zé)任對等原則。授權(quán)的行使既是一種權(quán)力，也是對責(zé)任的承擔(dān)，權(quán)利的大小和范圍應(yīng)該與責(zé)任的大小和范圍相匹配，權(quán)利過大還是責(zé)任過大都會導(dǎo)致授權(quán)行使的效率低下，被授權(quán)人的行為無法實現(xiàn)授權(quán)人的期望效用。

有效控制原則。與授權(quán)相配套的授權(quán)制度和控制體系應(yīng)該首先建立，操作標(biāo)準(zhǔn)和報告制度應(yīng)該得到執(zhí)行。授權(quán)人對被授權(quán)人給予必要的指導(dǎo)、監(jiān)督，對于不符合信貸審批授權(quán)目標(biāo)的行為，應(yīng)有機制及時發(fā)現(xiàn)并糾正，并按照授權(quán)后審批業(yè)務(wù)的質(zhì)量和滿意度對權(quán)限或授權(quán)對象進行適當(dāng)調(diào)整，使授權(quán)成為有效的管理手段。

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第三章 C 銀行公司信貸審批授權(quán)制度現(xiàn)狀和存在問題.....................13

第一節(jié) 制度現(xiàn)狀....................13

一、信貸管理架構(gòu)....................13

二、信貸業(yè)務(wù)流程.....................14

第四章 C 銀行公司信貸審批授權(quán)制度優(yōu)化改進對策............28

第一節(jié) 落實垂直風(fēng)險管理體系.............28

第二節(jié) 強化“授權(quán)到人”優(yōu)化權(quán)限設(shè)置...............29

第五章 結(jié)論與展望..................... 34

第四章 C 銀行公司信貸審批授權(quán)制度優(yōu)化改進對策

信貸審批授權(quán)是銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中眾多相關(guān)體系共同作用中的一個環(huán)節(jié)，要完善信貸審批授權(quán)管理，不能將視線僅盯在授權(quán)本身，還要關(guān)注到與其相關(guān)的其他系統(tǒng)和環(huán)節(jié)，尤其是與審批人相關(guān)的環(huán)節(jié)，從制度體制到系統(tǒng)支持進行全方位的優(yōu)化。

第一節(jié) 落實垂直風(fēng)險管理體系

所謂垂直管理是相對“科層制”管理而言的。在“科層制”管理模式下，總行的風(fēng)險管理部門對總行管理層負(fù)責(zé)，分行的風(fēng)險管理部門對分行的管理層負(fù)責(zé)，總分行在各自的權(quán)限范圍內(nèi)活動，超過權(quán)限就自下而上的申請、自上而下批準(zhǔn)。各級信貸人員接受自己所在分行的管理和領(lǐng)導(dǎo)，而不是接受上級風(fēng)險管理部門的領(lǐng)導(dǎo)。與此對應(yīng)的是“部門制”的組織體系，在銀行內(nèi)按照不同的產(chǎn)品設(shè)立相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門，每個部門均相對獨立存在，部門之間是“兄弟”關(guān)系。在這種組織架構(gòu)中，風(fēng)險管理部門和其他業(yè)務(wù)管理部門一樣，也是相對獨立的。

國內(nèi)有的銀行為了增強信貸審批的專業(yè)性和獨立性，在“科層制”的管理架構(gòu)內(nèi)，在信貸審批職能上仿效“部門制”的做法，有的由總行組建區(qū)域?qū)徟行�，審批人員全部由總行管理，作為總行的外派機構(gòu)獨立進行信貸審批；有的將分行風(fēng)險管理部門單列，直接對總行負(fù)責(zé)。在這些管理方式下，所有的風(fēng)險管理人員和部門都向上一級的風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)，而不向所在機構(gòu)負(fù)責(zé)，這就是“垂直信貸管理”稱謂的由來。從委托代理理論來說，這些管理模式雖然細節(jié)各不相同，但目標(biāo)都是通過組織架構(gòu)和管理體系的設(shè)置來明確委托代理關(guān)系，避免出現(xiàn)多頭委托扭曲代理人的行為。

C 銀行風(fēng)險管理體制改革的目標(biāo)是進一步完善全面、統(tǒng)一、獨立、專業(yè)的風(fēng)險管理體制，實現(xiàn)對風(fēng)險的全覆蓋管理，厘清風(fēng)險管理職責(zé)邊界，有效提升風(fēng)險管理的獨立性、專業(yè)性和科學(xué)性。其中獨立性的實現(xiàn)最重要的就是要加強風(fēng)險條線垂直管理。

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第五章 結(jié)論與展望

信貸審批授權(quán)管理是商業(yè)銀行構(gòu)建內(nèi)控體系的核心內(nèi)容之一，其管理成效將直接體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營活動中，并最終體現(xiàn)在高質(zhì)量的資產(chǎn)和對市場機遇的把握上。

C 銀行的信貸審批授權(quán)管理雖然起步較晚，但經(jīng)過較短時間的探索調(diào)整，已經(jīng)形成了相對完善的管理框架，具有明確的牽頭管理部門，實現(xiàn)管理部門和執(zhí)行部門的分離，確立了授權(quán)的原則和理念，有規(guī)范化的授權(quán)方案并下發(fā)授權(quán)書，在評價被授權(quán)人管理能力的基礎(chǔ)上進行差異化的授權(quán)，對轉(zhuǎn)授權(quán)和再轉(zhuǎn)授權(quán)進行了明確的規(guī)范，完善與審批授權(quán)相關(guān)的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，開始建立對授權(quán)管理的系統(tǒng)支持保障，等等。這些進步的取得，是該行銳意探索的產(chǎn)物，通過與國外先進銀行的比較可知，從理念到實踐都有較多的相似之處，而且這些變化就是在最近十年內(nèi)所產(chǎn)生的，體現(xiàn)了中國商業(yè)銀行快速的發(fā)展進步，只是受制于國內(nèi)市場經(jīng)濟和金融業(yè)發(fā)展的發(fā)展階段，風(fēng)險識別和管理能力的局限，以及信息科技輔助手段的局限，有的原則雖然已經(jīng)提出，但在實施上還無法一步到位，有的做法已初具雛形，但效果上還不盡如人意。從這幾年的發(fā)展歷程來看，盡管還不夠完善，但已經(jīng)取得了巨大的進步。

在經(jīng)濟發(fā)展波動較大、市場環(huán)境迅速變化的情況下，現(xiàn)有信貸審批授權(quán)管理的不足也表現(xiàn)得越來越突出，主要包括：管理獨立性還不夠，業(yè)務(wù)管理部門通過授權(quán)促進業(yè)務(wù)發(fā)展的沖動明顯，可能造成執(zhí)行混亂；權(quán)限設(shè)定的前瞻性不夠，尚未做到通過權(quán)限設(shè)置彌補流程運行和制度、系統(tǒng)的缺陷以及通過權(quán)限設(shè)置在行業(yè)和產(chǎn)品上的差異化來防范經(jīng)濟波動風(fēng)險；信息系統(tǒng)支持薄弱，起到?jīng)Q策支持和輔助管理作用的系統(tǒng)剛剛起步，執(zhí)行監(jiān)控和考核評價的系統(tǒng)尚未進入管理層的視野；評價標(biāo)準(zhǔn)不清晰，被授權(quán)人不清楚自己的能力如何被評價，對授權(quán)人來說，其評價內(nèi)容和所需信息還是有偏差。要解決這些問題，要從思路和理念入手，從國外領(lǐng)先銀行的做法中總結(jié)其之所以然的精神實質(zhì)，結(jié)合國內(nèi)實際加以吸收運用。

參考文獻（略）