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信用評級常用計算公式

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喀什兵團支行對公業(yè)務部

信用評級常用計算公式

一、償債能力指標

1、流動比率=流動資產/流動負債*100%

說明:流動資產償付短期債務的能力。傳統(tǒng)經驗認為,國內企業(yè)流動比率為1.5較適宜,最低不能低于1。

2、速動比率=(流動資產-存貨)/流動負債*100%

說明:通常情況下更能反映申請人償付短期債務的能力。傳統(tǒng)經驗認為速動比率為1較適宜。

3、資產負債率=負債總額/期末有效資產總額*100%

說明:長期償債能力,是我行判斷申請人償貸能力的最重要指標。如公司類客戶核定最高授信額度后的資產負債率不超過70%,信用貸款企業(yè)不超過50%,保證人不超過70%等。

期末有效資產總額=期末資產總額-攤銷費用-待處理資產損失-2年以上各類應收帳款。

4、現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產/流動負債

說明:現(xiàn)金類資產包括貨幣資金和持有的易變現(xiàn)的有價證券,如可隨時轉讓的短期有價證券、可轉讓或可貼現(xiàn)的票據(jù)等。一般情況下,比率越高支付能力越強。但是借款人無須保留過多的現(xiàn)金資產。

5、現(xiàn)金凈流量=經營性現(xiàn)金凈流量+投資性現(xiàn)金凈流量+融資性現(xiàn)金凈流量

6、現(xiàn)金流動負債比率=經營性現(xiàn)金凈流量/流動負債

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