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信用評(píng)級(jí)常用計(jì)算公式

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喀什兵團(tuán)支行對(duì)公業(yè)務(wù)部

信用評(píng)級(jí)常用計(jì)算公式

一、償債能力指標(biāo)

1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%

說明:流動(dòng)資產(chǎn)償付短期債務(wù)的能力。傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為,國(guó)內(nèi)企業(yè)流動(dòng)比率為1.5較適宜,最低不能低于1。

2、速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債*100%

說明:通常情況下更能反映申請(qǐng)人償付短期債務(wù)的能力。傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為速動(dòng)比率為1較適宜。

3、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/期末有效資產(chǎn)總額*100%

說明:長(zhǎng)期償債能力,是我行判斷申請(qǐng)人償貸能力的最重要指標(biāo)。如公司類客戶核定最高授信額度后的資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%,信用貸款企業(yè)不超過50%,保證人不超過70%等。

期末有效資產(chǎn)總額=期末資產(chǎn)總額-攤銷費(fèi)用-待處理資產(chǎn)損失-2年以上各類應(yīng)收帳款。

4、現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

說明:現(xiàn)金類資產(chǎn)包括貨幣資金和持有的易變現(xiàn)的有價(jià)證券,如可隨時(shí)轉(zhuǎn)讓的短期有價(jià)證券、可轉(zhuǎn)讓或可貼現(xiàn)的票據(jù)等。一般情況下,比率越高支付能力越強(qiáng)。但是借款人無須保留過多的現(xiàn)金資產(chǎn)。

5、現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量+投資性現(xiàn)金凈流量+融資性現(xiàn)金凈流量

6、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量/流動(dòng)負(fù)債

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