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溢額再保險(xiǎn)（surplus reinsurance）

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什么是溢額再保險(xiǎn)

　　溢額再保險(xiǎn)，是由保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人簽訂協(xié)議，對(duì)每個(gè)危險(xiǎn)單位確定一個(gè)由保險(xiǎn)人承擔(dān)的自留額。保險(xiǎn)金額超過(guò)自留額的部分稱為溢額，分給再保險(xiǎn)人承擔(dān)的一種再保險(xiǎn)方式。

　　溢額再保險(xiǎn)是由原保險(xiǎn)人根據(jù)承攬的各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的危險(xiǎn)性質(zhì)以及自身承擔(dān)能力，對(duì)每一個(gè)危險(xiǎn)單位確定一個(gè)具體的自留責(zé)任限額，對(duì)超過(guò)確定的自留額以上部分視為溢額，轉(zhuǎn)讓給再保險(xiǎn)人，并以約定的自留額的一定倍數(shù)，作為分出額，然后按照自留額與分出額對(duì)保險(xiǎn)金額的比例分配保險(xiǎn)費(fèi)和分?jǐn)傎r款。正是由于原保險(xiǎn)人確定了自身所承擔(dān)的自留額，再保險(xiǎn)人的責(zé)任則是以自留額的一定倍數(shù)為計(jì)算原則，因此原保險(xiǎn)人的責(zé)任自擔(dān)數(shù)額與再保險(xiǎn)人的責(zé)任分擔(dān)數(shù)額就形成了一定的倍數(shù)關(guān)系，這便是溢額再保險(xiǎn)歸屬于比例再保險(xiǎn)方式的原因所在。

　　顯然溢額再保險(xiǎn)的自留額與分出額是呈倍數(shù)比例的關(guān)系，這是溢額再保險(xiǎn)的最大特點(diǎn)。分出額一般稱為合同限額，它是按每一危險(xiǎn)單位可能發(fā)生的最高損失來(lái)確定的。合同的容量用線或單位表示，將自留額作為制定合同限額的基本單位。如原保險(xiǎn)人確定的自留額是100萬(wàn)元，溢額在保險(xiǎn)人最高接受限額確定為10線（即10倍），那么再保險(xiǎn)分出額即為1000萬(wàn)元。溢額再保險(xiǎn)關(guān)系確立后，原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人實(shí)際承擔(dān)的比例不同于成數(shù)再保險(xiǎn)合同的固定比例，而是隨著每筆業(yè)務(wù)保險(xiǎn)金額的大小而變動(dòng)的。如承接一筆200萬(wàn)元保險(xiǎn)金額的業(yè)務(wù)，原保險(xiǎn)人自留100萬(wàn)元，再保險(xiǎn)人承擔(dān)溢額100 萬(wàn)元任，雙方比例關(guān)系為1：1；如若承擔(dān)的業(yè)務(wù)保險(xiǎn)金額1000萬(wàn)元，則原保險(xiǎn)人自留100萬(wàn)元，900萬(wàn)元就作為溢額轉(zhuǎn)讓給再保險(xiǎn)人，雙方的責(zé)任比例就變?yōu)?：9的責(zé)任分擔(dān)。自然，最終經(jīng)營(yíng)的結(jié)果對(duì)于原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)也是不同的，這與成數(shù)再保險(xiǎn)關(guān)系中原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人利益完全一致的結(jié)果是明顯不同的。

　　溢額再保險(xiǎn)具有較大的靈活性，原保險(xiǎn)人不僅可以根據(jù)其承保的不同業(yè)務(wù)種類、質(zhì)量和性質(zhì)確定恰當(dāng)?shù)淖粤纛~，有效控制自身的責(zé)任，也可均衡保險(xiǎn)金額，而且在業(yè)務(wù)選擇和節(jié)省再保險(xiǎn)費(fèi)支出上有很大的主動(dòng)權(quán)。保險(xiǎn)金額小的可全部自留，由此可自留大部分保險(xiǎn)費(fèi)；保險(xiǎn)金額大的業(yè)務(wù)，還可分層次溢額分保。在訂立第一溢額再保險(xiǎn)合同基礎(chǔ)上，再可根據(jù)需要確立第二、第三溢額再保險(xiǎn)。

　　雖然溢額再保險(xiǎn)手續(xù)較為繁瑣，需根據(jù)不同的保險(xiǎn)金額，計(jì)算分得比例以及相應(yīng)的分保費(fèi)和賠款的分?jǐn)倲?shù)額，編制再保險(xiǎn)賬單和統(tǒng)計(jì)表也較麻煩，由此而產(chǎn)生的管理費(fèi)用也高于成數(shù)再保險(xiǎn)，但溢額再保險(xiǎn)具有充分的靈活性，尤其適用于業(yè)務(wù)質(zhì)量差異大、保險(xiǎn)金額不均齊的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，也是國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)上普遍采用的方式之一。

（一）溢額再保險(xiǎn)的主要機(jī)能：危險(xiǎn)責(zé)任的分散與轉(zhuǎn)嫁。

（二）溢額再保險(xiǎn)的主要目的：危險(xiǎn)責(zé)任的平均化。

（三）溢額層次的劃分

為了達(dá)到溢額再保險(xiǎn)的目的，實(shí)現(xiàn)危險(xiǎn)責(zé)任的分散與轉(zhuǎn)嫁，根據(jù)承保業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)金額來(lái)確定不同層次的溢額，即如果保險(xiǎn)金額在自留與第一溢額后仍未全部分出，就設(shè)定第二溢額……依此類推。

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溢額再保險(xiǎn)與成數(shù)再保險(xiǎn)的異同

（1）相同點(diǎn)：都是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定責(zé)任分配，且自留額、分保額與總保險(xiǎn)金額都存在一定比例關(guān)系，都屬比例再保險(xiǎn)。

（2）區(qū)別：

A．溢額再保險(xiǎn)的自留額是確定的，在自留額限額內(nèi)不需分保；成數(shù)再保險(xiǎn)的自留額是不確定的，且無(wú)論保險(xiǎn)金額多少，均需按比例分保。

B．溢額再保險(xiǎn)的分保比例是變動(dòng)的，根據(jù)保險(xiǎn)金額與自留額而變動(dòng)，而成數(shù)再保險(xiǎn)的分保比例是不變的。

C．溢額再保險(xiǎn)合同雙方的利益不是完全一致，且對(duì)分出公司有利，而成數(shù)再保險(xiǎn)合同雙方利益一致，對(duì)分入公司有利。

D．溢額再保險(xiǎn)具有一定的靈活性，但手續(xù)繁瑣；成數(shù)再保險(xiǎn)缺乏彈性，但手續(xù)簡(jiǎn)單。

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溢額再保險(xiǎn)的三要素

三要素為：危險(xiǎn)單位、自留額和線數(shù)，其中危險(xiǎn)單位是固定因素，自留額和線數(shù)是變動(dòng)因素。

（一）分保額的確定

原保險(xiǎn)人根據(jù)自身情況以及所承擔(dān)保險(xiǎn)標(biāo)的質(zhì)量，來(lái)最終確定自留額的大小，其超出的部分，可做為分保分出；因而分保額的確定是以自留額的確定為前提，且分出的金額及比例是隨業(yè)務(wù)量（即承保的保險(xiǎn)金額）而變動(dòng)。

（二）線數(shù)

1．線：溢額再保險(xiǎn)中，自留額是厘定再保險(xiǎn)限額的基本單位，稱之為線。

2．線數(shù)：溢額再保險(xiǎn)中，分保額與自留額的倍數(shù)關(guān)系，稱為線數(shù)。

3．用線數(shù)表示溢額再保險(xiǎn)合同。

例如：20線的合同，指分保額是自留額的20倍，當(dāng)然要注明自留額。

4．合同容量

又叫合同限額，是指分保額的限度，，常用線數(shù)表示。

5．線數(shù)確定

根據(jù)保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)內(nèi)容及自留能力而定，如平均保險(xiǎn)金額的大小與自留額的關(guān)系，巨額標(biāo)的承保狀況。

（1）資力雄厚、規(guī)模大的公司，自留額大，線數(shù)不多即可達(dá)到再保險(xiǎn)保障。

（2）自留額較小的公司，自留額小，其線數(shù)要較多，方可達(dá)到再保險(xiǎn)保障額度。

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溢額再保險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）可以靈活確定自留額

其優(yōu)點(diǎn)：可根據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類，質(zhì)量和性質(zhì)確定不同的自留額，具靈活性。

體現(xiàn)分出公司與分入公司利益上的不一致性，一般對(duì)分出公司有利。

（二）比較繁瑣費(fèi)時(shí)

因?yàn)閷?duì)不同業(yè)務(wù)，其自留額不同，則分保比例各不相同，因而在分保費(fèi)與攤回賠款的計(jì)算方面，以及編制分保賬單和統(tǒng)計(jì)分析方面比較麻煩。

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責(zé)任、保費(fèi)和賠款的計(jì)算

（一）只有第一溢額的業(yè)務(wù)計(jì)算

例1．假設(shè)某溢額分保合同的自留額為40萬(wàn)元，現(xiàn)有三筆業(yè)務(wù)分別為40萬(wàn)、80萬(wàn)、200萬(wàn)，則溢額分保的責(zé)任、保費(fèi)和賠款分擔(dān)情況如何？

　　整個(gè)業(yè)務(wù)虧損，賠付率140.63%

分出公司仍有盈余 95.83% 分入公司虧損 167.5%

（二）分層溢額分保的業(yè)務(wù)計(jì)算

例2．現(xiàn)組織一份海上貨運(yùn)險(xiǎn)溢額分保合同，危險(xiǎn)單位按每船每航次劃分，對(duì)某輪船，自留額10萬(wàn)，第一溢額合同限額為10線，第二溢額合同限額為15線，現(xiàn)有一筆業(yè)務(wù)為200萬(wàn)，則溢額分保的責(zé)任、保費(fèi)和賠款分擔(dān)情況如何？對(duì)于業(yè)務(wù)為10萬(wàn)、50萬(wàn)的情況又如何？

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溢額再保險(xiǎn)的運(yùn)用

（一）范圍：

1．危險(xiǎn)性較小，利益較優(yōu)且風(fēng)險(xiǎn)較分散的業(yè)務(wù)。

2．業(yè)務(wù)質(zhì)量不一，保險(xiǎn)金額不均勻的業(yè)務(wù)。

3．海上保險(xiǎn)，包括船體保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)。

發(fā)揮分層機(jī)能，分散和消納危險(xiǎn)。

4．火災(zāi)保險(xiǎn)中，溢額再保險(xiǎn)是其基本再保險(xiǎn)制度。

5．國(guó)際分保交往中，常將溢額再保險(xiǎn)用于分保交換。

（二）運(yùn)用

1．合并安排溢額再保險(xiǎn)比按各險(xiǎn)種分別辦理，將是發(fā)展方向。

2．一般只劃分為第一、二溢額。

因?yàn)楦邔右珙~安排一般在大額危險(xiǎn)，業(yè)務(wù)平均質(zhì)量較差，因而分保條件較為優(yōu)厚，但危險(xiǎn)度較高，且標(biāo)的物數(shù)量較少。

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