近年來我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展,集團(tuán)公司的多元化業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模也逐步加大。因不同業(yè)務(wù)的特性不同,對資金的需求方式也不同:有的下屬板塊是現(xiàn)金充裕企業(yè),資金周轉(zhuǎn)快,資金存量大,如快消行業(yè);有的下屬板塊現(xiàn)金流緊張,對資金需求大,對銀行貸款依賴性強(qiáng),如房地產(chǎn)行業(yè)、基建行業(yè)。因集團(tuán)公司內(nèi)部板塊的不同特性,存在有的公司資金存量充裕,有的公司資金急缺的情況。此時(shí),對集團(tuán)資金進(jìn)行集中管理的需求愈加凸顯,將集團(tuán)的資金進(jìn)行集中管理,有利于集團(tuán)內(nèi)部調(diào)盈補(bǔ)缺,降低整體融資成本,防范資金風(fēng)險(xiǎn),有利于資金資源高效利用。集團(tuán)資金集中管理的有多種方式方法,根據(jù)集團(tuán)架構(gòu)不同有多種管理方式,如何更好的選擇與企業(yè)特性相符的資金集中管理模式,提升資金使用效率,對集團(tuán)公司的良性發(fā)展有重要意義。本文采用文獻(xiàn)研究法、問卷調(diào)查法和案例研究法,對M集團(tuán)公司資金集中管理的模式、優(yōu)勢和存在的問題及原因進(jìn)行了調(diào)查和分析。通過上述調(diào)查分析,筆者明確了該集團(tuán)資金集中管理存在的問題和原因,并提出了改善的措施和方法,為M集團(tuán)進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中管理、突破管理瓶頸提出有效的建議。本文共分為六個(gè)部分:第一章為緒論,介紹文章的研究背景和研究意義,介紹關(guān)于資金集中...

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1.緒論
    1.1 選題背景及意義
        1.1.1 選題背景
        1.1.2 研究的目的和意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外研究綜述
        1.2.2 國內(nèi)研究綜述
    1.3 研究內(nèi)容和方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究內(nèi)容
        1.3.3 研究方法
2.企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的含義及模式
    2.1 企業(yè)資金集中管理概述
        2.1.1 資金集中管理含義
        2.1.2 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必要性
    2.2 企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的主要模式
        2.2.1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式
        2.2.2 撥付備用金模式
        2.2.3 結(jié)算中心模式
        2.2.4 內(nèi)部銀行模式
        2.2.5 財(cái)務(wù)公司模式
        2.2.6 資金集中管理模式比較分析
3.M集團(tuán)資金結(jié)算中心及資金集中管理現(xiàn)狀
    3.1 M集團(tuán)及資金結(jié)算中心概況
        3.1.1 M集團(tuán)基本情況
        3.1.2 M集團(tuán)資金結(jié)算中心基本情況
        3.1.3 資金集中管理的發(fā)展沿革
    3.2 M集團(tuán)資金結(jié)算中心資金集中管理現(xiàn)狀
        3.2.1 資金集中管理模式的選擇
        3.2.2 采用資金結(jié)算中心和內(nèi)部調(diào)劑并行模式
        3.2.3 資金池及賬戶歸集模式
        3.2.4 歸集賬戶扁平化管理模式
        3.2.5 資金集中度管理
4.M集團(tuán)資金集中管理存在的問題及原因
    4.1 M集團(tuán)資金集中管理的問卷調(diào)查
        4.1.1 問卷調(diào)查的目的和內(nèi)容設(shè)計(jì)
        4.1.2 問卷調(diào)查的實(shí)施
    4.2 M集團(tuán)資金集中管理的問卷調(diào)查結(jié)果分析
        4.2.1 資金集中度調(diào)查分析
        4.2.2 資金集中管理力度調(diào)查分析
        4.2.3 資金集中管理考核指標(biāo)調(diào)查分析
        4.2.4 下屬公司銀行賬戶開戶情況調(diào)查分析
        4.2.5 下屬公司存貸比情況調(diào)查分析
    4.3 資金集中管理中存在的問題
        4.3.1 資金集中度偏低
        4.3.2 資金集中管理力度不足且受集團(tuán)總部影響較大
        4.3.3 傳統(tǒng)資金業(yè)務(wù)占比較大
        4.3.4 融資渠道有待擴(kuò)展
        4.3.5 合作銀行配合程度有待提高
    4.4 資金集中管理存在問題的原因
        4.4.1 資金結(jié)算中心行政力度不強(qiáng)
        4.4.2 對下屬子公司銀行賬戶開戶的管控力度不夠
        4.4.3 成員單位對資金集中工作不夠支持
        4.4.4 集團(tuán)內(nèi)部資金管理制度不一致
        4.4.5 貸款集中且存貸比較高
5.M集團(tuán)資金集中管理的實(shí)施方案及保障措施
    5.1 M集團(tuán)資金管理的具體實(shí)施方案
    5.2 從集團(tuán)角度針對資金集中管理的措施
        5.2.1 正確定位資金結(jié)算中心的職權(quán)與職能
        5.2.2 加強(qiáng)行政管理力度并強(qiáng)化銀行賬戶管理
        5.2.3 優(yōu)化集團(tuán)各級子公司的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)
        5.2.4 進(jìn)一步夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作
        5.2.5 設(shè)置專項(xiàng)考核指標(biāo)并健全專項(xiàng)考核機(jī)制
        5.2.6 充分發(fā)揮集團(tuán)統(tǒng)一融資的優(yōu)勢
    5.3 從資金結(jié)算中心角度針對資金集中管理的措施
        5.3.1 提高資金結(jié)算中心運(yùn)營效率
        5.3.2 加強(qiáng)資金集中管理平臺(tái)的信息化建設(shè)
6.結(jié)論
參考文獻(xiàn)
附錄1
附錄2
后記



本文編號：3904437