隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和利率市場(chǎng)化的逐步推進(jìn),銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇。農(nóng)商行作為農(nóng)村金融體系的重要組成部分,是服務(wù)農(nóng)村及區(qū)域內(nèi)中小微企業(yè)的重要的金融服務(wù)機(jī)構(gòu),近年來為了適應(yīng)市場(chǎng)的變化和發(fā)展,農(nóng)商行陸續(xù)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)制,在擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)范圍、增加資產(chǎn)總值的同時(shí),也暴露出相當(dāng)多的問題。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)商行最主要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),信貸業(yè)務(wù)的收入又是大多數(shù)農(nóng)商行的主要收入來源,然而許多農(nóng)商行的不良貸款率遠(yuǎn)高于其他商業(yè)銀行,這樣一來,信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力關(guān)系到農(nóng)商行的生存能力和發(fā)展。因此,總結(jié)、探索出一套行之有效、符合農(nóng)商行發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是當(dāng)前農(nóng)商行的重要任務(wù)。本文首先介紹了信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀,對(duì)信貸業(yè)務(wù)及內(nèi)部控制相關(guān)理論進(jìn)行了闡述,以此為基礎(chǔ)對(duì)SY農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制進(jìn)行介紹,同時(shí)采用模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)該行信貸內(nèi)務(wù)內(nèi)部控制體系進(jìn)行有效性研究。評(píng)價(jià)結(jié)果顯示,SY農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問題主要表現(xiàn)在以下方面;SY農(nóng)商行內(nèi)控文化缺失、組織結(jié)構(gòu)存在一定缺陷,從業(yè)人員素質(zhì)較低、信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)不完善、缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、信貸業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制不夠有效、信息溝通渠道不暢通、信貸管理系統(tǒng)亟需優(yōu)化、缺乏有效的監(jiān)督...

【文章頁(yè)數(shù)】：69 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究的技術(shù)路線與創(chuàng)新點(diǎn)
        1.4.1 技術(shù)路線圖
        1.4.2 創(chuàng)新點(diǎn)
第二章 相關(guān)理論基礎(chǔ)
    2.1 農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)概述
        2.1.1 信貸業(yè)務(wù)的概念
        2.1.2 農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)
        2.1.3 農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的基本流程
    2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論概述
        2.2.1 內(nèi)部控制的定義
        2.2.2 內(nèi)部控制目標(biāo)
        2.2.3 內(nèi)部控制的原則
        2.2.4 內(nèi)部控制要素
    2.3 內(nèi)部控制理論基礎(chǔ)
        2.3.1 控制理論
        2.3.2 委托代理理論
        2.3.3 信息不對(duì)稱理論
        2.3.4 激勵(lì)機(jī)制理論
    2.4 模糊綜合評(píng)價(jià)法
第三章 SY農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及其評(píng)價(jià)
    3.1 SY農(nóng)商行簡(jiǎn)介
    3.2 SY農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況
        3.2.1 信貸業(yè)務(wù)總體經(jīng)營(yíng)情況分析
        3.2.2 銀行貸款投放行業(yè)分析
        3.2.3 農(nóng)商銀行不良貸款情況分析
    3.3 SY農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.3.1 信貸業(yè)務(wù)管理組織架構(gòu)及部門職責(zé)
        3.3.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程
        3.3.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
        3.3.4 信貸業(yè)務(wù)信息交流與反饋
        3.3.5 信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督與管理
    3.4 SY農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性模糊綜合評(píng)價(jià)
        3.4.1 構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
        3.4.2 確定指標(biāo)權(quán)重
        3.4.3 建立評(píng)語(yǔ)集合
        3.4.4 構(gòu)建評(píng)價(jià)矩陣進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)
        3.4.5 評(píng)價(jià)結(jié)果分析
第四章 SY農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的缺陷及其成因
    4.1 未形成良好的內(nèi)部控制環(huán)境
        4.1.1 組織結(jié)構(gòu)有待完善
        4.1.2 從業(yè)人員素質(zhì)較低
        4.1.3 信貸管理文化缺失
    4.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制有待健全
        4.2.1 缺乏完善的信用評(píng)級(jí)體系
        4.2.2 未形成有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
        4.2.3 信貸人員風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力較弱
    4.3 內(nèi)部控制活動(dòng)不完善
        4.3.1 貸前調(diào)查不充分
        4.3.2 未嚴(yán)格執(zhí)行授信審批制度
        4.3.3 貸后檢查易松懈
    4.4 信息與溝通有待加強(qiáng)
        4.4.1 信息溝通渠道不暢
        4.4.2 信貸管理系統(tǒng)亟待優(yōu)化
    4.5 監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制不健全
        4.5.1 未建立有效的內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制
        4.5.2 缺少內(nèi)部控制信息的披露
第五章 SY農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化設(shè)計(jì)及其實(shí)施保障
    5.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化目標(biāo)
    5.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化原則
    5.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的優(yōu)化對(duì)策
        5.3.1 健全信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu)
        5.3.2 夯實(shí)信貸人力資源配置
        5.3.3 培養(yǎng)信貸合規(guī)文化
        5.3.4 建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系和預(yù)警機(jī)制
        5.3.5 強(qiáng)化信貸業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制
        5.3.6 改進(jìn)信息交流與反饋機(jī)制
        5.3.7 建立完善的內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制
        5.3.8 加強(qiáng)內(nèi)部控制信息的披露
    5.4 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施的保障性措施
        5.4.1 制度保障
        5.4.2 業(yè)務(wù)保障
第六章 結(jié)論
致謝
參考文獻(xiàn)
攻讀學(xué)位期 間參加科研情況及 獲得 的學(xué)術(shù)成果??



本文編號(hào)：3860132