近年來,我國保險業(yè)的迅速發(fā)展對國民經濟生活產生了更為顯著的影響。2019年我國財險市場全年保費收入1.302萬億元,同比增長10.72%。在整個市場規(guī)模迅速擴大的過程中必然伴隨著許多問題的產生,雖然我國已經投入了大量資源規(guī)范整個保險市場,但是虛列費用套取資金、給予投保人回扣、虛構中介業(yè)務等違規(guī)行為時有發(fā)生。投資者不再只關注完美的財務指標,他們也開始關注董事會、監(jiān)事會和管理者層面的公司治理水平,公司是否發(fā)生違規(guī)行為也成為了投資者的關注點。董事會作為公司所有者和管理層之間的鏈接紐帶,其重要性不言而喻,除去公司戰(zhàn)略規(guī)劃、監(jiān)督等一般職能外,他們還承擔著風險內控、合規(guī)經營等職能,對保險公司的穩(wěn)健發(fā)展發(fā)揮著一定的作用。如若董事會不能做到有效地監(jiān)督決策,則會影響到公司利益和所有者權益。董事會特征與公司違規(guī)行為的發(fā)生息息相關,董事會制度越完善,越能夠減少違規(guī)行為的發(fā)生。本文綜合運用規(guī)范分析和實證分析的方法,研究我國財險公司董事會特征對公司違規(guī)行為的影響。本文主要分為五個部分,第一部分為引言,主要說明了研究背景、研究意義、研究方法和論文結構,并闡述了可能的創(chuàng)新點與不足之處。第二部分是理論基礎和文獻綜述,... 

【文章來源】：山東大學山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖１－１技術路線圖??３??

?山東大學碩士學位論文???小股東之間和大大股東之間。郝臣認為保險公司的委托代理問題重要性排序如圖??２－１所示。??第一類委托代理問題?第二類委托代理問題??第三類委托代理問題??投保人?？?股東?????Ｉ……》大股東????Ｉ？——?Ｉ?／?＼?Ｉ??監(jiān)事會?丨｜????Ｉ?ｉ大?大｜??投保人?——Ｉ?Ｉ股＂＾股Ｉ???１?董事會＜—??｜?丨東?東ｉ??投保人????——Ｉ?小股東??經營者＾—????圖２－１保險公司三類委托代理問題??資料來源：郝臣，李慧聰，崔光耀．公司治理的微觀、中觀與宏觀［Ｍ］．天津：南開大學出版社，??２０１７：３４??２．１．２信息不對稱理論??信息不對稱理論最早由Ｇｅｏｒｇｅ?Ａ．Ａｋｅｒｌｏｆ提出，信息不對稱是伴隨著委托??代理理論產生的，當委托人和代理人簽訂契約后，雙方都以自身利益最大化的目??標做出決策，在做決策的過程中，雙方都不知道對方所采取的行動，由于信息不??對稱就可能發(fā)生擁有信息優(yōu)勢的一方做出不利于對方的決策，尤其是代理人借著??委托人無法及時監(jiān)督自己的行為所做出的損害委托人利益的行動。??信息不對稱主要包含時間上的不對稱和內容上的不對稱，前者指違背公開披??露原則，通過推遲或者提前披露信息，相關人員打時間差，利用其掌握的內部信??６??

?山東大學碩士學位論文???求通過外在因素約束企業(yè)行為；內部的監(jiān)督與制衡機制在一方面對代理人的行為??起到了很強的規(guī)范作用，另一方面能夠有效地緩解信息不對稱問題，降低委托代??理關系中發(fā)生違規(guī)行為的可能性，如圖２－２所示。???１?信息不對稱????委托人?代理人??避免??緩解??????違規(guī)行為??監(jiān)督與制衡??機制??公司治理????圖２－２公司治理的監(jiān)督與制衡??２．１．４小結??通過對委托代理理論、信息不對稱理論和公司治理理論的梳理，本文發(fā)現(xiàn)由??于專業(yè)化職業(yè)化的加強，公司所有權和經營權分離是必然的，由于委托方和代理??方追求利益的不同，由此又產生了信息不對稱現(xiàn)象，擁有信息優(yōu)勢的一方做出不??利于對方的決策，具體表現(xiàn)為打時間差在信息披露上利用內部信息違規(guī)，或者是??在信息披露時存在虛列利潤、虛構中介業(yè)務等有失真實性的行為，通過下文對財??險公司違規(guī)行為的分析發(fā)現(xiàn)虛列費用等違規(guī)行為發(fā)生占比是很高的，這在市場競??爭中是很常見的違規(guī)行為。在公司治理理論分析中本文提到了外部治理和內部治??理，外部治理主要包括外部監(jiān)管，內部治理主要包括股東、董事會和經理層等公??司內部制度安排，本文主要研宄董事會成員的背景特征對公司違規(guī)行為的影響，??董事的各項特征在一定程度上影響其決策行為，有時其決策和所有者目標相背??離，比如為了掩飾公司某種亂象容易存在造假行為，或是為了搶占市場，做出有??損相關者的利益等違規(guī)行為。因此完善公司治理機制，更好地聘選不同背景特征??８??

【參考文獻】：
期刊論文
[1]我國保險公司治理風險的識別與防范——基于監(jiān)管函和行政處罰決定書的統(tǒng)計分析[J]. 郝臣,李藝華,董迎秋.  保險理論與實踐. 2019(02)
[2]我國保險監(jiān)管法規(guī)使用特征分析及效率評價[J]. 肖宇谷,張俊巖,于嘉傲.  保險研究. 2019(03)
[3]獨立董事本地任職對上市公司違規(guī)行為之影響研究——基于政治關聯(lián)與產權性質視角的經驗證據(jù)[J]. 周澤將,劉中燕.  中國軟科學. 2017(07)
[4]高管背景特征與財務舞弊行為的研究——基于中國上市公司的經驗數(shù)據(jù)[J]. 盧馨,李慧敏,陳爍輝.  審計與經濟研究. 2015(06)
[5]高管性別、權力結構與企業(yè)反倫理行為——基于上市公司違規(guī)操作PSM配對樣本的實證檢驗[J]. 淦未宇,徐細雄,林丁健.  外國經濟與管理. 2015(10)
[6]女性高管抑制上市公司違規(guī)了嗎?——來自中國資本市場的經驗證據(jù)[J]. 路軍.  中國經濟問題. 2015(05)
[7]董事會人力資本及薪酬對財務舞弊的影響——中國上市公司的數(shù)據(jù)[J]. 楊皖蘇,陶涌.  財會月刊. 2015(24)
[8]我國保險公司治理機制有效性研究——基于上市保險公司的實證檢驗[J]. 江津,王凱.  保險研究. 2015(01)
[9]董事會異質性、董事會斷裂帶與銀行風險承擔——金融危機下中國銀行的實證研究[J]. 李維安,劉振杰,顧亮.  財貿研究. 2014(05)
[10]董事會特征對內部控制質量的影響——基于我國A股上市公司面板數(shù)據(jù)研究[J]. 雷輝,劉嬋妮.  系統(tǒng)工程. 2014(09)

博士論文
[1]董事會多元化、創(chuàng)新戰(zhàn)略對民營企業(yè)成長的影響[D]. 李長娥.山東大學 2017
[2]銀行監(jiān)管行為的博弈研究[D]. 王若平.廈門大學 2004

碩士論文
[1]壽險公司董事會成員特征多元化對經營績效的影響[D]. 劉佳.山東大學 2019
[2]我國互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)上市公司高管背景特征與公司違規(guī)行為關系研究[D]. 李澤萱.天津師范大學 2018
[3]董事會特征對上市公司違規(guī)行為影響的實證研究[D]. 孫文靜.遼寧大學 2017
[4]機構投資者持股、股權結構與公司違規(guī)行為關系研究[D]. 楊育.山東財經大學 2016
[5]我國上市公司女性高管與企業(yè)違規(guī)行為研究[D]. 章勝平.西南財經大學 2014
[6]保險公司獨立董事特征與公司績效關系研究[D]. 王清川.西南財經大學 2011
[7]保險公司治理：理論與模式、實證分析與我國的實踐[D]. 張惠.山東大學 2007



本文編號：2931443