在政府大力推行“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”政策的背景下,小微企業(yè)不斷發(fā)展并成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具活力的組成部分。近年來(lái),我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)持續(xù)下行,“金融脫媒”持續(xù)加進(jìn),商業(yè)銀行的目標(biāo)客戶(hù)逐漸下沉,小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)儼然已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行的一片“藍(lán)�！�。而小微企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高等問(wèn)題,使其信貸業(yè)務(wù)存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)。隨著小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)量的增加,商業(yè)銀行的不良貸款率也隨之提高,造成這種現(xiàn)象的主要原因是我國(guó)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)對(duì)象大多是大中型企業(yè),對(duì)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的發(fā)展相對(duì)滯后。這不僅會(huì)阻礙小微企業(yè)的發(fā)展,也會(huì)提高商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此,建立切實(shí)可行的小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,以實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)和商業(yè)銀行的共同發(fā)展,已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行迫在眉睫的問(wèn)題。本文以C農(nóng)商行為研究對(duì)象,重點(diǎn)改進(jìn)了C農(nóng)商行現(xiàn)行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。首先,論述了小微企業(yè)的界定、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)理論、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法,為全文奠定了理論基礎(chǔ)。其次,介紹了C農(nóng)商行對(duì)小微客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀,總結(jié)出C農(nóng)商行對(duì)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)存在的問(wèn)題。針對(duì)這些存在的問(wèn)題,對(duì)其信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系進(jìn)行改進(jìn):1)選用四個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)和六個(gè)非財(cái)務(wù)指標(biāo),構(gòu)建出小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系;2)運(yùn)用模糊層析分析法確定指標(biāo)權(quán)重;3)對(duì)于財(cái)務(wù)指標(biāo),將被評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與該行業(yè)數(shù)據(jù)的上下限相比較,得到無(wú)量綱化值,再將其加權(quán)綜合計(jì)算得到具體分?jǐn)?shù);4)對(duì)于非財(cái)務(wù)指標(biāo),用模糊數(shù)學(xué)評(píng)價(jià)法進(jìn)行量化,算出非財(cái)務(wù)指標(biāo)分值;5)根據(jù)兩類(lèi)指標(biāo)的得分和權(quán)重,算出企業(yè)的綜合信用得分,參照確立的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)登記表判斷被評(píng)價(jià)企業(yè)的信用等級(jí),從而對(duì)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)是否授信做出決策。為了驗(yàn)證改進(jìn)后評(píng)價(jià)體系的有效性,在第五章中,選用了目標(biāo)客戶(hù),運(yùn)用改進(jìn)后的評(píng)價(jià)體系對(duì)目標(biāo)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià),驗(yàn)證了改進(jìn)后評(píng)價(jià)體系的有效性。最后,提出了完善該行小微客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的相關(guān)建議。
【學(xué)位單位】：西安石油大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2020
【中圖分類(lèi)】：F832.4;F276.3
【部分圖文】：

西安石油大學(xué)碩士學(xué)位論文10圖1-1技術(shù)路線(xiàn)圖1.4.2研究方法(1)文獻(xiàn)研究法在論文的前期工作中，筆者查閱了大量關(guān)于小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)理論、模糊層次分析法、模糊綜合評(píng)價(jià)法、功效系數(shù)法等相關(guān)資料，為開(kāi)展論文的研究工作奠定了理論基矗(2)問(wèn)卷調(diào)查法通過(guò)與C農(nóng)商行信貸人員以及管理層多次的訪談，了解該銀行在小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方面的基本情況，并向銀行管理層發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，根據(jù)訪談及調(diào)查問(wèn)卷結(jié)果作為評(píng)價(jià)指標(biāo)選擇的依據(jù)之一以及在比較矩陣中將指標(biāo)的重要性進(jìn)行量化。(3)案例分析法本文通過(guò)對(duì)C農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀進(jìn)行案例研究，闡述了C農(nóng)商行小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中存在的問(wèn)題，并對(duì)其進(jìn)行了改進(jìn)，為了驗(yàn)證優(yōu)化后評(píng)價(jià)體系的有效性，又以X公司作為應(yīng)用對(duì)象進(jìn)行案例研究。

西安石油大學(xué)碩士學(xué)位論文12包括小型、微型、家庭作坊式企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)，如圖2-1所示。將微型企業(yè)單獨(dú)劃分出來(lái)可以在政策制定中更加細(xì)致的針對(duì)小微企業(yè)出臺(tái)相關(guān)扶持政策，給予重點(diǎn)支持，更好的為小微企業(yè)融資服務(wù)。圖2-1小微企業(yè)構(gòu)成圖(2)小微企業(yè)的特點(diǎn)可以從以下幾個(gè)方面對(duì)小微企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行闡述：組織管理方面：成立一個(gè)小微企業(yè)所需的資金投入少，通常沒(méi)有正式的組織方式，往往企業(yè)的投資者也是企業(yè)的管理者，從而導(dǎo)致大部分小微企業(yè)的控制權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)未分離。另一方面，小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者缺乏專(zhuān)業(yè)的管理知識(shí)，專(zhuān)業(yè)素質(zhì)較低，缺乏管理工作內(nèi)容。融資渠道方面：小微企業(yè)的資金需求量相對(duì)大中企業(yè)較少，銀行對(duì)小微企業(yè)的進(jìn)入門(mén)檻較高，股票債券市場(chǎng)與之無(wú)緣，民間借貸利率太高，融資來(lái)源主要是內(nèi)部融資，投資者的自有財(cái)產(chǎn)或者和親戚朋友借款。小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也更容易遇到資金短缺的問(wèn)題，一旦資金短缺，小微企業(yè)很難繼續(xù)運(yùn)營(yíng)下去。固定資產(chǎn)方面：小微企業(yè)的固定資產(chǎn)少，辦公場(chǎng)所往往利用家庭生活場(chǎng)所，廠房通常也是租入。小微企業(yè)多為勞動(dòng)密集型企業(yè)，經(jīng)營(yíng)所需的工具和設(shè)備粗糙而簡(jiǎn)單。銷(xiāo)售方式方面：小微企業(yè)規(guī)模小，難以形成與產(chǎn)品相關(guān)的產(chǎn)業(yè)鏈、供應(yīng)鏈，通常采用直銷(xiāo)的方式。往往售貨渠道單一，銷(xiāo)售群體固定，服務(wù)范圍有局限性，以本地為主。薪酬制度方面：小微企業(yè)沒(méi)有正式薪酬制度，需要的大多是勞動(dòng)類(lèi)工作人員，技術(shù)類(lèi)的工作人員較少，員工的文化知識(shí)水平普遍不高，員工的薪資待遇不高，通常僅能維持基本的生存需求。生產(chǎn)運(yùn)作方面：不同小微企業(yè)之間的經(jīng)營(yíng)模式大抵相同，生產(chǎn)的產(chǎn)品能滿(mǎn)足當(dāng)?shù)鼐用裆钏�，與其生活息息相關(guān)，但缺乏對(duì)質(zhì)量的監(jiān)管；小微企業(yè)大多數(shù)都是勞動(dòng)密集型企業(yè)，運(yùn)作方式十分靈活，投入資本少，極易改行?

更多的商業(yè)機(jī)會(huì)和利潤(rùn)空間。但是與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品大多技術(shù)含量低、沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)力、容易被替代，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)比較激烈。由于企業(yè)規(guī)模小，營(yíng)運(yùn)資金不充足，當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境不好時(shí)，難以抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)管理和運(yùn)營(yíng)都將面臨巨大的挑戰(zhàn)，易產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)多為家族式企業(yè)，組織架構(gòu)十分簡(jiǎn)單，企業(yè)的決策權(quán)過(guò)分集中，缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制，出現(xiàn)決策失誤的時(shí)候，將面臨著倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。上文對(duì)小微企業(yè)的特點(diǎn)分析，本節(jié)進(jìn)一步對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特征分析，發(fā)現(xiàn)其信貸業(yè)務(wù)具有“短、孝頻、急、高、差”的特征，如圖2-2所示：圖2-2小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特征“短”指的是期限短，小微企業(yè)借款的目的通常是經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)或者過(guò)橋墊資所需，所以往往借款期限較短�！靶笔侵竼喂P借款額度小，因?yàn)樾∥⑵髽I(yè)自身的規(guī)模小，所以借款額度通常只有幾萬(wàn)到幾百萬(wàn)元。“頻”是指小微企業(yè)借款頻率高，大部分小微企業(yè)沒(méi)有完善的管理體系，對(duì)資金的管理缺乏長(zhǎng)期規(guī)劃，無(wú)法預(yù)算后期資金的需求量，從而導(dǎo)致借款頻率高�！凹薄敝傅氖菍�(duì)貸款需求的時(shí)效性強(qiáng)，小微企業(yè)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，當(dāng)看到商機(jī)時(shí)就得立馬把握住，只有盡快獲得資金才能正常生產(chǎn)運(yùn)作，否則很容易錯(cuò)失良機(jī)，經(jīng)營(yíng)不善�！案摺笔侵钙髽I(yè)的融資成本高，由于小微企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不全，征信系統(tǒng)中也難以找到小微企業(yè)的信息，導(dǎo)致銀企信息嚴(yán)重不對(duì)稱(chēng)，銀行通常要派專(zhuān)員去實(shí)地考
【參考文獻(xiàn)】

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3 韋巍;;商業(yè)銀行內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)研究[J];財(cái)會(huì)通訊;2015年29期

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本文編號(hào)：2892127