【摘要】 教育公平是人類社會(huì)普遍的價(jià)值取向，均衡的財(cái)政投入是實(shí)現(xiàn)教育公平的重要基礎(chǔ)。義務(wù)教育作為國家為全體適齡兒童少年提供的一項(xiàng)基本公共服務(wù)，在教育中處于最基礎(chǔ)的地位，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的起點(diǎn)。我國于1986年提出實(shí)施九年義務(wù)教育，在20多年的時(shí)間里，我國基本普及了義務(wù)教育，取得了令世人矚目的成就。2006年我國對(duì)《義務(wù)教育法》又進(jìn)行了重新修訂，明確了義務(wù)教育的公益性，同時(shí)把實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育公平、促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展作為未來義務(wù)教育發(fā)展的方向，并指出義務(wù)教育資源分配應(yīng)體現(xiàn)公平性和公正性，尤其對(duì)財(cái)政經(jīng)費(fèi)的公平投入提出了明確要求。應(yīng)該看到，現(xiàn)階段我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡的問題是客觀存在的。在現(xiàn)有的義務(wù)教育財(cái)政制度下，由于我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)矛盾突出，使我國區(qū)域間、城鄉(xiāng)間的義務(wù)教育財(cái)政投入呈現(xiàn)不均衡狀況，即使在同一地區(qū)，校與校之間也存在明顯差異。雖然近些年我國義務(wù)教育財(cái)政體制不斷改革和完善，但義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題依然突出，已成為影響社會(huì)公平正義的不和諧因素。因此，為了更好地解決我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題，以我國現(xiàn)階段義務(wù)教育財(cái)政體制為背景，對(duì)我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題進(jìn)行深入研究具有重大的理論和現(xiàn)實(shí)意義。通過對(duì)這一問題的研究，將為我國建立公平、規(guī)范的義務(wù)教育財(cái)政體制機(jī)制厘清思路，從而為實(shí)現(xiàn)我國義務(wù)教育財(cái)政均衡提供現(xiàn)實(shí)途徑。本文試圖從財(cái)政角度來研究和解決義務(wù)教育發(fā)展不均衡問題，研究過程貫穿新義務(wù)教育法和農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障新機(jī)制實(shí)施的前后，研究采用定量分析、定性分析、比較分析和實(shí)證分析的方法，通過對(duì)現(xiàn)階段我國區(qū)域間、城鄉(xiāng)間義務(wù)教育財(cái)政投入狀況的分析，清楚地看到我國義務(wù)教育領(lǐng)域財(cái)政投入不均衡問題較為突出，同時(shí)，對(duì)產(chǎn)生這一問題的原因進(jìn)行了理論分析和實(shí)證分析，在借鑒國外相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，提出了解決我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題的對(duì)策建議。本文在結(jié)構(gòu)上，首先介紹了論文的研究背景及研究的意義，同時(shí)，還對(duì)論文研究方法、結(jié)構(gòu)安排、創(chuàng)新點(diǎn)和不足進(jìn)行了闡述。其次，介紹了國內(nèi)外關(guān)于義務(wù)教育財(cái)政投入的研究狀況。在國外文獻(xiàn)綜述部分，一是從總體上介紹了國外關(guān)于義務(wù)教育財(cái)政均衡的五種觀點(diǎn)，即機(jī)會(huì)均等、財(cái)富的中性、橫向公平、縱向公平和充足性。二是介紹了國外關(guān)于義務(wù)教育財(cái)政均衡研究的相關(guān)成果。在國內(nèi)文獻(xiàn)綜述部分，主要從五個(gè)方面對(duì)義務(wù)教育財(cái)政投入的研究狀況進(jìn)行歸納和梳理。在義務(wù)教育財(cái)政均衡相關(guān)理論部分，首先對(duì)相關(guān)概念進(jìn)行了辨析，介紹了經(jīng)濟(jì)學(xué)中有關(guān)均衡的論述，以及教育的公平與均衡、義務(wù)教育均衡、義務(wù)教育財(cái)政均衡、教育投入橫向公平及縱向公平等概念。然后重點(diǎn)討論了公共物品理論及其三個(gè)基本特征。其次，從市場(chǎng)失靈、私人供給公共物品的低效率、政府供給公共物品的合理性三個(gè)方面對(duì)公共物品供給理論進(jìn)行闡述。再次，介紹了義務(wù)教育的內(nèi)涵，指出了義務(wù)教育是純公共物品的理論依據(jù)及義務(wù)教育財(cái)政均衡應(yīng)依據(jù)的原則。在現(xiàn)階段我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡水平分析上，首先，介紹了標(biāo)準(zhǔn)差、極差、變異系數(shù)等測(cè)量方法。其次，依據(jù)相關(guān)原則將我國劃分為東、中、西三個(gè)經(jīng)濟(jì)區(qū)域，對(duì)不同區(qū)域間普通初中、普通小學(xué)的生均預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)、生均預(yù)算內(nèi)公用經(jīng)費(fèi)的不均衡水平進(jìn)行測(cè)定分析。再次，還對(duì)我國東中西各區(qū)域內(nèi)部各省(自治區(qū)、直轄市）義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡水平進(jìn)行了研究。最后，對(duì)城鄉(xiāng)間義務(wù)教育不均衡狀況進(jìn)行了測(cè)算分析。關(guān)于義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡原因的分析，首先，在理論層面造成義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡的原因主要有五個(gè)方面：一是義務(wù)教育財(cái)政資源供給不充足；二是區(qū)域經(jīng)濟(jì)梯次發(fā)展作用影響；三是義務(wù)教育財(cái)政制度存在弊端；四是城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制長(zhǎng)期的影響；五是法規(guī)政策和監(jiān)督機(jī)制不完善。其次，在實(shí)證方面采用了計(jì)量分析的方法，對(duì)影響義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡因素進(jìn)行實(shí)證分析。為更好地研究和解決我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題，本文還較為詳細(xì)地介紹了促進(jìn)義務(wù)教育財(cái)政均衡的國際經(jīng)驗(yàn)。經(jīng)驗(yàn)主要包括四個(gè)方面：一是運(yùn)用法律手段來保障教育經(jīng)費(fèi)的公平投入；二是建立規(guī)范的義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度；三是采取具有針對(duì)性的財(cái)政扶持措施；四是實(shí)行中央撥款和市場(chǎng)化運(yùn)行機(jī)制。在促進(jìn)我國義務(wù)教育財(cái)政均衡的對(duì)策建議上，首先，從整體上提出了增加義務(wù)教育財(cái)政資源供給、消除城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)、促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展、制定義務(wù)教育財(cái)政均衡統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)揮中央和省級(jí)政府在財(cái)政資源調(diào)控上的作用、在區(qū)域之間設(shè)立義務(wù)教育財(cái)政調(diào)節(jié)資金、建立有助于財(cái)政均衡的轉(zhuǎn)移支付制度等對(duì)策措施。其次，在解決貧困地區(qū)、薄弱學(xué)校、弱勢(shì)群體義務(wù)教育財(cái)政投入不足問題上，指出應(yīng)采取差異性的財(cái)政政策給予重點(diǎn)扶持。最后，提出了建立義務(wù)教育財(cái)政均衡相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)制等保障措施。 

第1 章  緒論 

 

教育公平是世界各國普遍認(rèn)同的價(jià)值取向，在義務(wù)教育領(lǐng)域，均衡的財(cái)政投入是實(shí)現(xiàn)教育公平的重要基礎(chǔ)。我國于 1986 年提出實(shí)施九年制義務(wù)教育，從我國義務(wù)教育的發(fā)展歷程來看，在 20 年左右的時(shí)間，國家通過不懈努力基本上普及了義務(wù)教育，取得了令世人矚目的成就。但是，應(yīng)該看到，我國義務(wù)教育領(lǐng)域也出現(xiàn)了一些亟待解決的問題，其中，教育不公平問題最為人們所關(guān)注，區(qū)域之間、城鄉(xiāng)之間教育不公平主要表現(xiàn)為教育投入不均衡，這一問題已成為影響社會(huì)公平正義的不和諧因素。針對(duì)我國義務(wù)教育制度 20 年來的運(yùn)行實(shí)踐，2006 年我國對(duì)《義務(wù)教育法》又進(jìn)行了重新修訂，明確了義務(wù)教育的公益性，同時(shí)把實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育均衡、解決義務(wù)教育發(fā)展過程中的不公平問題作為今后義務(wù)教育的發(fā)展方向。新修訂的《義務(wù)教育法》中指出義務(wù)教育資源分配應(yīng)體現(xiàn)公平性和公正性，尤其對(duì)財(cái)政經(jīng)費(fèi)的公平投入提出了明確要求。如何從根本上消除我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡狀況，在今后一段時(shí)期，都將成為我國義務(wù)教育發(fā)展的重要課題，需要我們不斷進(jìn)行理論創(chuàng)新和實(shí)踐探索。本文以我國現(xiàn)階段義務(wù)教育財(cái)政體制為背景，對(duì)我國區(qū)域間、城鄉(xiāng)間義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡現(xiàn)狀進(jìn)行深入剖析，并結(jié)合現(xiàn)階段影響義務(wù)教育財(cái)政投入的相關(guān)要素，提出促進(jìn)我國義務(wù)教育財(cái)政均衡投入的對(duì)策，并為解決義務(wù)教育發(fā)展不均衡問題提供思路。 

 

1.1  問題的提出 

義務(wù)教育是國家對(duì)適齡兒童和少年所實(shí)施的具有一定年限的強(qiáng)制性、免費(fèi)性、公共性的基礎(chǔ)教育，是國家為全體適齡兒童、少年提供的一項(xiàng)基本公共服務(wù)，義務(wù)教育是國家教育制度的重要內(nèi)容，義務(wù)教育是提高國民素質(zhì)的基礎(chǔ)，是實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平的起點(diǎn)。 

相對(duì)西方國家而言，我國發(fā)展義務(wù)教育時(shí)間相對(duì)較晚，最早提出“義務(wù)教育”問題是在20世紀(jì)初期，在1903年清政府頒布的《奏定初等小學(xué)堂》中提出“外國通例，初等小學(xué)堂，全國人民均應(yīng)入學(xué)，名為強(qiáng)迫。”,雖然不同時(shí)期的政府都強(qiáng)調(diào)發(fā)展義務(wù)教育的重要性，但由于種種原因義務(wù)教育始終沒能得到真正發(fā)展。直到新中國成立后，國家把基礎(chǔ)教育提升到一個(gè)重要地位來抓，通過不斷完善教育管理體制和財(cái)政投入機(jī)制，基礎(chǔ)教育事業(yè)才得到蓬勃發(fā)展。1986年4月頒布的《中華人民共和國義務(wù)教育法》，確立了我國義務(wù)教育的基礎(chǔ)地位，標(biāo)志著我國義務(wù)教育制度正式開始實(shí)施。我國實(shí)施義務(wù)教育以來，在不到 20 年的時(shí)間內(nèi)基本實(shí)現(xiàn)了普及九年義務(wù)教育。近些年來，國家相繼出臺(tái)政策措施，促進(jìn)義務(wù)教育事業(yè)發(fā)展，使我國義務(wù)教育取得了令人矚目的成就。但是，也應(yīng)該看到，我國義務(wù)教育快速發(fā)展的同時(shí)還存在許多問題，尤其在義務(wù)教育財(cái)政領(lǐng)域面臨諸多挑戰(zhàn)。在現(xiàn)有的義務(wù)教育財(cái)政制度下，由于我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡，城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)矛盾突出，使我國區(qū)域間、城鄉(xiāng)間的義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題十分明顯，即使在同一地區(qū)，校與校之間也存在明顯差異。義務(wù)教育發(fā)展不均衡主要表現(xiàn)為財(cái)政資源分配不均等，財(cái)政資源分配不均等是義務(wù)教育發(fā)展出現(xiàn)不平衡的重要原因。雖然近些年我國義務(wù)教育財(cái)政體制不斷改革和完善，但義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題依然突出，主要表現(xiàn)以下三個(gè)方面： 

 

1.2  研究的意義 

義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡是目前我國義務(wù)教育領(lǐng)域較為突出的問題，是影響我國義務(wù)教育良性發(fā)展、均衡發(fā)展的主要因素，對(duì)這一問題開展研究具有重大的理論和現(xiàn)實(shí)意義。 

1.有助于對(duì)中國義務(wù)教育財(cái)政進(jìn)行深入研究。國內(nèi)對(duì)義務(wù)教育財(cái)政的研究大都基于西方教育公平的理論，對(duì)我國存在的教育投入不均衡問題進(jìn)行描述、分析，某種程度忽略了我國作為發(fā)展中大國這一現(xiàn)實(shí)背景，缺乏對(duì)我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展深層次矛盾的具體分析。而且，關(guān)于義務(wù)教育財(cái)政的研究大都是在義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革之前，所持觀點(diǎn)也主要針對(duì)當(dāng)時(shí)某一時(shí)期某一問題，具有一定的局限性，需要隨著實(shí)踐的發(fā)展而有所創(chuàng)新。因此，對(duì)現(xiàn)階段義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題進(jìn)行研究，可以促進(jìn)對(duì)義務(wù)教育財(cái)政研究的深化，對(duì)于完善和發(fā)展我國教育理論具有重要學(xué)術(shù)意義。 

2.有助于我國建立更加科學(xué)合理的義務(wù)教育財(cái)政制度。我國 1986 年實(shí)施義務(wù)教育以來，義務(wù)教育財(cái)政制度一直處于變遷之中，財(cái)政政策主要由每一時(shí)期義務(wù)教育的發(fā)展目標(biāo)來確定。近些年來，義務(wù)教育發(fā)展不平衡成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題，政府在財(cái)政政策上也致力于消除這種不平衡性。因此，以義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡為切入點(diǎn)，并立足于把握義務(wù)教育財(cái)政改革中的新動(dòng)向、新趨勢(shì)，對(duì)義務(wù)教育財(cái)政的科學(xué)投入、各級(jí)政府的財(cái)政責(zé)任劃分以及教育管理體制等一系列問題進(jìn)行深入研究，對(duì)于建立科學(xué)合理的義務(wù)教育財(cái)政制度，保障義務(wù)教育均衡發(fā)展極為重要。 

3.有助于對(duì)中外義務(wù)教育進(jìn)行比較研究。義務(wù)教育發(fā)展不平衡是世界上許多國家面臨的共同問題，歐美一些發(fā)達(dá)國家也同樣經(jīng)歷了由普及到平衡發(fā)展的過程，期間各國在財(cái)政上都進(jìn)行了大量有益的探索，包括完善區(qū)域間財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度、針對(duì)貧困地區(qū)進(jìn)行專門的財(cái)政扶持、對(duì)弱勢(shì)人群采取特殊的財(cái)政政策等，本文將對(duì)國外義務(wù)教育財(cái)政領(lǐng)域相關(guān)政策措施進(jìn)行歸納總結(jié)，這些國家主要包括美國、英國、日本、韓國、澳大利亞及南非等。通過對(duì)國外不同階段不同問題的對(duì)比分析，再結(jié)合我國現(xiàn)階段義務(wù)教育發(fā)展實(shí)際及財(cái)政投入特點(diǎn)，提出解決我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題的對(duì)策和建議，這一過程將有助于對(duì)中外義務(wù)教育進(jìn)行比較研究。 

4.有助于進(jìn)一步調(diào)整和優(yōu)化我國教育經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)。義務(wù)教育作為公共財(cái)政支出的重點(diǎn)范疇，通過對(duì)義務(wù)教育財(cái)政投入問題研究，有助于增加義務(wù)教育財(cái)政投入比重，進(jìn)一步優(yōu)化我國教育經(jīng)費(fèi)的支出結(jié)構(gòu)。對(duì)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)而言，通過對(duì)廣大農(nóng)村地區(qū)、貧困地區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)義務(wù)教育財(cái)政的重點(diǎn)支持，一方面改善了義務(wù)教育的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，另一方面有助于義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付在結(jié)構(gòu)和規(guī)模上更加科學(xué)合理。此外，通過研究義務(wù)教育財(cái)政非均衡問題，有助于加強(qiáng)省級(jí)政府對(duì)各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)的統(tǒng)籌，有助于加大對(duì)農(nóng)村學(xué)校和城鎮(zhèn)薄弱學(xué)校的投入，切實(shí)改善農(nóng)村學(xué)校和城鎮(zhèn)薄弱學(xué)校的辦學(xué)條件，有助于增加對(duì)弱勢(shì)群體的財(cái)政扶持，從而使我國整體教育經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化。 

 

第2 章  國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 

 

義務(wù)教育作為政府提供的一種基本公共服務(wù)，具有強(qiáng)制性、普及性、公平性等特點(diǎn)。在世界范圍內(nèi)，盡管各國的義務(wù)教育財(cái)政制度不盡相同，但基本上都由政府來承擔(dān)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的投入和管理責(zé)任。教育經(jīng)費(fèi)投入是否公平與均衡是評(píng)價(jià)義務(wù)教育財(cái)政成效的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)于這方面的研究，國內(nèi)外已有一定的研究成果，針對(duì)義務(wù)教育財(cái)政投入非均衡問題，學(xué)者們從不同視角、采取不同方法來進(jìn)行研究。研究的問題主要包括：區(qū)域間財(cái)政投入差異的問題、農(nóng)村貧困地區(qū)財(cái)政投入不足的問題、政府間財(cái)政責(zé)任的劃分、弱勢(shì)群體的義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障、提高轉(zhuǎn)移支付的合理性等。研究的方法通常采取統(tǒng)計(jì)學(xué)的分析方法，引入基尼系數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)差、泰爾指數(shù)等作為分析工具，來分析教育財(cái)政資源的均衡程度。近年來，有些學(xué)者還引入計(jì)量模型來研究義務(wù)教育財(cái)政投入問題。 

 

2.1  國外文獻(xiàn)綜述 

義務(wù)教育財(cái)政在西方又稱學(xué)校財(cái)政，是指如何將政府的稅收收入及其它資源用于中小學(xué)的建設(shè)和運(yùn)行，以及如何將這些資源分配到不同地區(qū)、不同類型和不同層次教育中去的過程。Fernandez and Rogerson (1996)指出，在美國的大多數(shù)州，地方的財(cái)產(chǎn)稅是義務(wù)教育資金的主要來源，即使在同一個(gè)州應(yīng)納稅的財(cái)產(chǎn)額在不同的地區(qū)也呈現(xiàn)出明顯的不同。Calvina.kent and  Kent N. Sowards（2008）認(rèn)為，美國財(cái)產(chǎn)稅主要用于支持義務(wù)教育財(cái)政支出。 

2.1.1  國外關(guān)于義務(wù)教育財(cái)政均衡的主要觀點(diǎn) 

許多西方學(xué)者對(duì)義務(wù)教育財(cái)政均衡問題進(jìn)行了大量的研究，Robert Berne and Leanna Stiefel（1999）認(rèn)為，對(duì)于美國是一個(gè)充滿機(jī)會(huì)的國家這樣的說法在美國的國家精神和傳承中占據(jù)非常重要的地位，而義務(wù)教育經(jīng)常被認(rèn)為是可以將該說法轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)的機(jī)制。因此，對(duì)于很多人來說，均衡的教育體系可以彌補(bǔ)由于出身不同而影響其擁有經(jīng)濟(jì)和政治機(jī)會(huì)的缺陷。Robert Berne and Leanna Stiefel 在1984年、1992 年和 1994 年圍繞教育財(cái)政公平針對(duì)的群體、公平分配的服務(wù)和資源等問題進(jìn)行研究，總結(jié)了各種財(cái)政公平的概念和對(duì)公平進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。 

總的來說，關(guān)于義務(wù)教育財(cái)政投入均衡的研究主要包括五種觀點(diǎn)。 

第一種觀點(diǎn)認(rèn)為義務(wù)教育財(cái)政均衡是指機(jī)會(huì)均等。所謂機(jī)會(huì)均等，Robert Berne and Leanna Stiefel（1999）認(rèn)為是指所有的學(xué)生都應(yīng)獲得均等的成功機(jī)會(huì)，并依靠自身的個(gè)人特點(diǎn)包括創(chuàng)造力、欲望、努力和個(gè)人能力等來獲取成功，成功不應(yīng)該依靠學(xué)生所不能控制的外部環(huán)境因素，例如家庭的經(jīng)濟(jì)狀況、地理環(huán)境、種族、性別和殘疾等。機(jī)會(huì)均等是指教育機(jī)會(huì)應(yīng)人人平等或處于同一起跑線上，特別是對(duì)于那些貧困、女性或殘疾的學(xué)生，家庭收入不同的學(xué)生也應(yīng)該獲得相同的機(jī)會(huì)。Brown (1954)將注意力集中在教育機(jī)會(huì)的不均等上，重點(diǎn)研究了由于種族不同所導(dǎo)致的教育機(jī)會(huì)的不均等。Coleman（1966）認(rèn)為，學(xué)生的家庭和其他背景條件在決定其學(xué)業(yè)成績(jī)上比學(xué)校的資源更為重要。Christopher Jencks(1972)認(rèn)為，改變財(cái)政收入機(jī)制包括采用更先進(jìn)的稅收體系要比改變教育服務(wù)的不均等在獲得成功上更為有效。Arthur Wise（1968）認(rèn)為，學(xué)生獲得義務(wù)教育的質(zhì)量不應(yīng)取決于他居住的地區(qū)或者是當(dāng)?shù)氐呢?cái)富狀況。 

第二種觀點(diǎn)認(rèn)為義務(wù)教育財(cái)政均衡是指財(cái)富的中性。Robert Berne and Leanna Stiefel（1999）認(rèn)為財(cái)富中性意味著學(xué)生教育與為義務(wù)教育提供資金支持的財(cái)產(chǎn)之間不應(yīng)存在任何關(guān)聯(lián)。也就是說，納稅人應(yīng)支付相等的稅率來為每位學(xué)生獲得相同的教育提供支持，即每個(gè)學(xué)生應(yīng)獲得相等的教育支出。Coons（1970）認(rèn)為，學(xué)生所接受的義務(wù)教育不應(yīng)當(dāng)取決于他們鄰居的財(cái)富狀況，指出當(dāng)前的財(cái)政體系并不能完全阻止該種依賴性，并通過設(shè)立新的DPE模型進(jìn)而得出學(xué)生的義務(wù)教育應(yīng)該依靠政府的努力而不是取決于財(cái)富狀況的結(jié)論。Martin Feldstein (1975)認(rèn)為 DPE模型在理論上并沒有指出一個(gè)地區(qū)的每個(gè)學(xué)生的教育支出與每個(gè)學(xué)生財(cái)富狀況之間的關(guān)系。教育當(dāng)局在對(duì)每名學(xué)生的教育支出進(jìn)行預(yù)算時(shí)仍以當(dāng)?shù)囟愂铡⒕用袷杖胨胶推渌鐣?huì)經(jīng)濟(jì)因素為基準(zhǔn)。Strauss（1995)認(rèn)為，很多經(jīng)濟(jì)學(xué)家提倡使用更寬泛的課稅基礎(chǔ)來為教育提供資金支持，目的是可以實(shí)現(xiàn)財(cái)政中性也更容易被納稅者所接受。 

 

2.2  國內(nèi)文獻(xiàn)綜述 

上世紀(jì) 90 年代以來，我國義務(wù)教育發(fā)展取得了令人矚目的成就，但義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)分配不均衡問題也日益受到人們廣泛關(guān)注。許多學(xué)者對(duì)義務(wù)教育財(cái)政投入非均衡問題進(jìn)行了深入研究，學(xué)者們從教育經(jīng)費(fèi)結(jié)構(gòu)、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度、區(qū)域間、區(qū)域內(nèi)教育投入的比較等多方面開展了大量有益的探索，為促進(jìn)我國義務(wù)教育財(cái)政投入均等化、實(shí)現(xiàn)教育公平奠定了理論基礎(chǔ)。 

2.2.1  省際義務(wù)教育投入非均衡的研究 

在義務(wù)教育財(cái)政問題的研究中，一些學(xué)者以省為單位進(jìn)行了研究，一種具有代表性的觀點(diǎn)認(rèn)為省際間義務(wù)教育財(cái)政投入非均衡相對(duì)明顯。如王善邁等（1998）利用1988～1994年相關(guān)數(shù)據(jù)，對(duì)我國30個(gè)省份（不含港澳臺(tái)和重慶）教育發(fā)展不平衡狀況進(jìn)行研究，指出各省間生均教育經(jīng)費(fèi)差異呈擴(kuò)大趨勢(shì)，教育投入的非均衡是由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡造成的。杜育紅（2000）采用極差率、標(biāo)準(zhǔn)差和變異系數(shù)等測(cè)量方法，對(duì)全國 30 個(gè)省、自治區(qū)、直轄市的生均教育經(jīng)費(fèi)進(jìn)行研究，認(rèn)為 1988～1996年期間，各省、自治區(qū)和直轄市之間無論是小學(xué)還是初中的生均經(jīng)費(fèi)差距都在不斷擴(kuò)大。鐘宇平、雷萬鵬（2002）通過對(duì)全國義務(wù)教育生均支出水平的研究發(fā)現(xiàn)，1994～1998年全國普通小學(xué)生均教育支出的全距及變異系數(shù)不斷拉大，省際間普通小學(xué)生均教育支出差距在擴(kuò)大，同樣，初中生均教育支出的差異也在不斷擴(kuò)大，就同一年度比較而言，小學(xué)教育支出的相對(duì)差距要普遍高于初中。朱永梅、陳金龍（2005）研究分析了西部省份與東部省份義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)投入的差距，認(rèn)為東西部省份義務(wù)教育財(cái)政投入的差距是造成東西部省份義務(wù)教育不均衡的主要原因。劉翔、申衛(wèi)華（2009）選取了2007年31個(gè)�。▍^(qū)、市）與義務(wù)教育相關(guān)的19個(gè)指標(biāo)值，運(yùn)用因子分析的方法，對(duì)我國不同省份的義務(wù)教育發(fā)展指數(shù)進(jìn)行測(cè)算，結(jié)果發(fā)現(xiàn)，我國各省（區(qū)、市）間義務(wù)教育發(fā)展水平存在明顯差距，從變異系數(shù)來看，義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)差距最大。李光龍、陳燕（2010）以安徽省為例，運(yùn)用泰爾指數(shù)公式對(duì)2000～2006年普通小學(xué)、普通初中的生均教育經(jīng)費(fèi)收入和支出，以及生均預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)的收入和支出進(jìn)行計(jì)算，通過實(shí)證分析認(rèn)為，在 2000～2006 年間，安徽省義務(wù)教育階段的生均教育經(jīng)費(fèi)在城鄉(xiāng)間的非均等化程度沒有擴(kuò)大，城鄉(xiāng)間的差異呈縮小趨勢(shì)；城鄉(xiāng)間生均預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)差距要小于生均經(jīng)費(fèi)的差距；城鄉(xiāng)間普通初中的差異程度要大于城鄉(xiāng)間普通小學(xué)的差異程度。

第3章  義務(wù)教育財(cái)政均衡相關(guān)理論....21 

3.1   概念辨析 .......21 

3.1.1  經(jīng)濟(jì)學(xué)有關(guān)均衡的論述 ........21 

3.1.2  教育的公平與均衡 ..........22 

3.1.3  義務(wù)教育均衡 ........22 

3.1.4  義務(wù)教育財(cái)政均衡 ............23 

3.1.5  教育投入橫向公平 ...............23 

3.1.6  教育投入縱向公平 .....23 

3.2   公共物品理論 ............. 24 

3.2.1   公共物品的內(nèi)涵 .........24 

3.2.2   公共物品的特征 ..............25 

3.2.3   公共物品與外部性 ..............26 

3.3   公共物品政府供給理論 ...........26 

3.3.1   市場(chǎng)失靈 ..............26 

3.3.2   私人供給公共物品的低效率 ..............26 

3.3.3  政府供給公共物品的合理性 ........... 27 

3.4  義務(wù)教育的公共物品屬性 ............27 

3.4.1   義務(wù)教育的內(nèi)涵 .............27 

3.4.2   義務(wù)教育的公共物品屬性 ...............28 

3.5   義務(wù)教育財(cái)政均衡依據(jù)的原則 ............28 

3.5.1  義務(wù)教育的財(cái)政公平原則 .........29 

3.5.2  基本公共服務(wù)均等化原則 ..........29 

3.5.3  羅爾斯  “差別原則”與“補(bǔ)償原則” ........30 

3.5.4   義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付的效益原則 ...........31 

第4章  現(xiàn)階段我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡水平測(cè)定分析..........33 

4.1   不均衡水平測(cè)算方法 ........... 33 

4.1.1   標(biāo)準(zhǔn)差 ............33 

4.1.2   極差 ............34 

4.1.3   變異系數(shù) ........... 34 

4.1.4   極差率 .......34 

4.2   區(qū)域間義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡分析 ..........34 

4.2.1   區(qū)域的劃分及指標(biāo)選擇 ..........35 

4.2.2   區(qū)域間義務(wù)教育生均預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)分析 .......36 

4.2.3   區(qū)域間義務(wù)教育生均預(yù)算內(nèi)教育事業(yè)費(fèi)比較分析 ........47 

4.3   區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡分析 ...........49 

4.3.1   東部區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)比較分析 .........49 

4.3.2   中部區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)比較分析 .............52 

4.3.3   西部區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)比較分析 ..........54 

4.4   城鄉(xiāng)間義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡分析 ...............57 

4.4.1   城鄉(xiāng)生均義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)對(duì)比分析 .......... 58 

4.4.2   城鄉(xiāng)生均預(yù)算內(nèi)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)對(duì)比分析 ..............62 

4.4.3   農(nóng)村與全國義務(wù)教育生均經(jīng)費(fèi)水平比較 ..............65 

第5章  義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡原因分析..............70 

5.1   義務(wù)教育財(cái)政資源供給不充足 ..........70 

5.1.1   義務(wù)教育財(cái)政性經(jīng)費(fèi)占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重偏低 ..........70 

5.1.2   預(yù)算內(nèi)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)占義務(wù)教育總經(jīng)費(fèi)比例偏低 ........73 

5.1.3   義務(wù)教育在教育投資結(jié)構(gòu)中比重偏低 ............75 

5.2   區(qū)域經(jīng)濟(jì)梯次發(fā)展作用影響 ...........76 

5.2.1  區(qū)域經(jīng)濟(jì)差異水平比較 ..............77 

5.2.2   區(qū)域經(jīng)濟(jì)水平與義務(wù)教育財(cái)政支出水平相關(guān)性分析 ............80 

5.3   義務(wù)教育財(cái)政制度存在弊端 ..............83 

5.3.1   義務(wù)教育投入主體過低 ...........83 

5.3.2   地方政府“努力程度不足” ..........84 

5.3.3   義務(wù)教育財(cái)政轉(zhuǎn)移支付均衡作用有限 .......... 86 

5.4   二元結(jié)構(gòu)體制長(zhǎng)期的影響 .......87 

5.4.1   城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)的形成與演化 ............. 88 

5.4.2   城鄉(xiāng)間經(jīng)濟(jì)水平對(duì)義務(wù)教育投入的影響 .............89 

5.4.3   城鄉(xiāng)間居民收入水平對(duì)義務(wù)教育投入的影響 ........90 

5.5   法規(guī)政策及監(jiān)督機(jī)制不完善 ..........92 

5.5.1   義務(wù)教育法律體系不完善 .............92 

5.5.2   義務(wù)教育資金缺乏有效監(jiān)督 ...........93 

5.6   義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡因素實(shí)證分析 ................93 

5.6.1   假說的提出 .........93 

5.6.2   數(shù)據(jù)說明及計(jì)量模型選擇 ..............94 

5.6.3   描述性統(tǒng)計(jì) .........96 

5.6.4   實(shí)證結(jié)論 ............98 

 

第6 章  義務(wù)教育財(cái)政均衡的國際經(jīng)驗(yàn) 

 

早在100多年前，國外一些發(fā)達(dá)國家就已開始實(shí)施了義務(wù)教育制度，經(jīng)過不斷探索和實(shí)踐，建立了符合本國國情的義務(wù)教育財(cái)政體制。盡管不同國家在政治、經(jīng)濟(jì)、法律和文化等方面存在差異，但在追求教育財(cái)政均衡的實(shí)踐中，卻有著可遵循的共同規(guī)律。從發(fā)達(dá)國家義務(wù)教育發(fā)展歷程來看，我國義務(wù)教育發(fā)展過程中財(cái)政不均衡的狀況不是孤立的，許多發(fā)達(dá)國家在義務(wù)教育發(fā)展過程中也存在類似問題，針對(duì)這一問題，各國政府不斷采取有效措施，積極探索和完善義務(wù)教育管理和財(cái)政體制，并且在促進(jìn)義務(wù)教育財(cái)政均衡方面取得了一定成效，許多政策措施值得我國學(xué)習(xí)和借鑒。 

 

6.1  運(yùn)用法律手段來保障教育經(jīng)費(fèi)的公平投入 

許多國家以法律形式對(duì)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)的投入予以明確，一方面保障了義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)來源的穩(wěn)定性，一方面保障了義務(wù)教育財(cái)政投入的公平性。如美國的《不讓一個(gè)孩子掉隊(duì)法》（NCLB）、《經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)法》、《中小學(xué)教育法》，法國的《費(fèi)里法案》，日本 1952 年新的《義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)國庫負(fù)擔(dān)法》、《學(xué)校教育法》、《教育基本法》等，韓國的《島嶼、偏僻地區(qū)教育振興法》等，這些法律為保障義務(wù)教育機(jī)會(huì)均等和教育經(jīng)費(fèi)的充足公平投入奠定了基礎(chǔ)。 

6.1.1  美國義務(wù)教育財(cái)政均衡的法制保障 

美國在義務(wù)教育方面的法律法規(guī)相對(duì)比較完善，涉及義務(wù)教育財(cái)政均衡投入方面的法律法規(guī)有《不讓一個(gè)孩子掉隊(duì)法》、《經(jīng)濟(jì)機(jī)會(huì)法》、《中小學(xué)教育法》、《雙語教育法》等。其中，《不讓一個(gè)孩子掉隊(duì)法》于 2002 年由布什總統(tǒng)簽署實(shí)施，其主要目標(biāo)之一是縮小處境不利學(xué)生的成績(jī)差距，使學(xué)生每年都取得明顯進(jìn)步，爭(zhēng)取到 2014 年，所有學(xué)生的閱讀和數(shù)學(xué)都能達(dá)到熟練程度。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，要求各州必須建立獎(jiǎng)懲制度，明確學(xué)區(qū)和學(xué)校提高學(xué)生成績(jī)的責(zé)任，同時(shí)要將州的資助和聯(lián)邦資助結(jié)合起來提高學(xué)校教學(xué)質(zhì)量，特別是要幫助那些未能使處境不利學(xué)生取得明顯進(jìn)步的學(xué)校，如果接受幫助的學(xué)校仍然連續(xù)3年未取得明顯進(jìn)步，則其學(xué)生可以利用《初等和中等教育法》中的規(guī)定，轉(zhuǎn)學(xué)至質(zhì)量較高的學(xué)校，同時(shí)也將經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入該校。美國政府投入了大量財(cái)力來執(zhí)行《不讓一個(gè)孩子掉隊(duì)法》，僅2007年，用于該法案的預(yù)算經(jīng)費(fèi)就已達(dá)到244億美元。對(duì)于實(shí)施法案的效果，根據(jù)2005年7月美國教育進(jìn)展評(píng)價(jià)發(fā)表的結(jié)果顯示，小學(xué)和初中生閱讀與數(shù)學(xué)成績(jī)“達(dá)到有史以來的最高程度，而各民族之間的差距也達(dá)到最小”。可以說，《不讓一個(gè)孩子掉隊(duì)法》對(duì)于美國發(fā)展基礎(chǔ)教育做了顯著貢獻(xiàn)。 

 

第7 章  促進(jìn)義務(wù)教育財(cái)政均衡的對(duì)策選擇 

 

通過對(duì)我國義務(wù)教育財(cái)政投入的研究分析，可以看到，現(xiàn)階段我國義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡狀況是明顯的，而且這種不均衡的局面在今后一段時(shí)期還將繼續(xù)存在。我國義務(wù)教育基礎(chǔ)相對(duì)比較薄弱，導(dǎo)致教育投入不均衡的原因也是多方面的，有經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、歷史以及制度等多種原因，解決教育財(cái)政不均衡問題是一個(gè)漸進(jìn)的過程，不是短期內(nèi)一蹴而就便可順利完成的。推進(jìn)義務(wù)教育財(cái)政均衡是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)工程，解決教育財(cái)政不均衡問題需要采取不同對(duì)策、運(yùn)用多項(xiàng)綜合措施共同來實(shí)現(xiàn)。 在借鑒國外發(fā)達(dá)國家相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)我國區(qū)域間、城鄉(xiāng)間、校際間以及群體間義務(wù)教育財(cái)政投入不均衡問題，本文最后從總體上提出促進(jìn)義務(wù)教育財(cái)政均衡投入的對(duì)策建議。 

 

7.1  增加義務(wù)教育財(cái)政資源供給 

近些年來，我國經(jīng)濟(jì)快速平穩(wěn)發(fā)展，財(cái)政收入每年大幅增長(zhǎng)，2005年全國財(cái)政收入為3萬億元，2011年，全國財(cái)政收入達(dá)到103740億元，首次突破10萬億元，迅速增長(zhǎng)的財(cái)力為政府利用公共財(cái)政實(shí)現(xiàn)教育公平提供了條件。教育財(cái)政的充足性與教育效果密切相關(guān)，充足合理的財(cái)政投入是促進(jìn)義務(wù)教育財(cái)政均衡的基礎(chǔ)。因此，要不斷加大對(duì)義務(wù)教育的財(cái)政投入，使義務(wù)教育財(cái)政資源更加充足，從而為實(shí)現(xiàn)義務(wù)教育財(cái)政均衡提供保障。 

7.1.1  保持義務(wù)教育投入總量的增長(zhǎng) 

改革開放以來，隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國不斷加大對(duì)義務(wù)教育的財(cái)政投入，但義務(wù)教育財(cái)政投入總體水平依然較低�！吨袊逃母锖桶l(fā)展綱要》中曾明確提出，到 20 世紀(jì)末我國財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出比例要達(dá)到 4%。但由于多種因素，這一目標(biāo)一直沒能實(shí)現(xiàn)。即使達(dá)到這一目標(biāo)，我國對(duì)教育的財(cái)政投入水平與發(fā)達(dá)國家相比仍然存在一定差距。在此背景下，義務(wù)教育的財(cái)政經(jīng)費(fèi)資源必然受到制約，致使區(qū)域之間、城鄉(xiāng)之間義務(wù)教育財(cái)政投入的公平性受到影響。因此，要逐步提高財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比重，同時(shí)，各級(jí)政府也應(yīng)嚴(yán)格按照《義務(wù)教育法》要求，切實(shí)落實(shí)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)“三個(gè)增長(zhǎng)”，即各級(jí)政府教育財(cái)政撥款的增長(zhǎng)應(yīng)高于同級(jí)財(cái)政經(jīng)常性收入的增長(zhǎng)，在校學(xué)生人均義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)逐步增長(zhǎng)，教師工資和學(xué)生人均公用經(jīng)費(fèi)逐步增長(zhǎng)。對(duì)于新增義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)重點(diǎn)投向農(nóng)村地區(qū)、貧困地區(qū)和少數(shù)民族地區(qū)，優(yōu)先支持上述地區(qū)義務(wù)教育發(fā)展。此外，還應(yīng)不斷加強(qiáng)制度建設(shè)，切實(shí)將義務(wù)教育全面納入財(cái)政保障范圍，保證義務(wù)教育的財(cái)政投入要隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)而同步增長(zhǎng)。 
 

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本文編號(hào)：9224